南風化工內部審計辦法

1、經公司第六屆董事會第十二次會議審議通過南風化工集團股份有限公司內部審計辦法（2013年修訂）第一章總則第一條為了發(fā)揮內部審計在生產、經營和管理中的職能作用，健全內部控制制度，降低內部管理風險，加強內部監(jiān)督檢查，規(guī)范內部審計行為，明確內部審計責任，提高內部審計質量，確保財務管理和會計核算符合國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章的要求，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關規(guī)定，結合南風化

2、工集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱內部審計，是指公司內部審計機構和人員，在單位主要負責人或者權力機構領導下，根據有關法律、法規(guī)和規(guī)章，采取一定的程序和辦法，相對獨立地對公司本級及所屬獨立核算單位和分支機構的財務收支、財務預算、預算決算、資產質量、經營績效、建設項目或其它有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行檢查和評價，提出報告和作出建議的內部監(jiān)督活動。第三條內部審計是公司內部控制的重要組成部分，公

3、司本級及所屬獨立核算單位和分支機構應當按照有關規(guī)定，依照內部審計準則要求，認真組織開展內部審計工作，及時發(fā)現問題，明確經濟責任，糾正違規(guī)行為，防范和化解經營風險，維護正常的生產、經營和管理秩序，提高經濟效益，實現資產保值增值。第四條公司內部審計機構和人員應將本辦法作為辦理內部審計事項的行為規(guī)范，開展內部審計工作的主要依據，衡量內部審計質量的基本尺度。第五條公司內部審計機構和人員在單位主要負責人或者權力機構領導下相對獨（四）對公司全資子公

4、司、控股子公司和分支機構的財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經營績效、工資總額及其它有關的經營管理活動進行檢查和評價；（五）組織對全資子公司、控股子公司和分支機構主要負責人進行任期或離任經濟責任審計；（六）組織對發(fā)生重大異常情況的全資子公司、控股子公司進行專項審計；（七）組織對公司本級及全資子公司、控股子公司的基建工程、重大技術改造、大修等的立項、概（預）算、決算和竣工交付使用進行審計監(jiān)督；（八）對公司本級及全資子公司、控股子公司

5、的物資采購、產品銷售、工程招標、對外投資、風險控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計監(jiān)督；（九）對公司本級及全資子公司、控股子公司內部控制系統的健全性、合理性和有效性進行檢查評價，對有關經營風險進行評估；（十）對全資子公司、控股子公司開展內部審計工作情況進行指導、監(jiān)督和檢查。第十條公司內部審計機構辦理內部審計事項時應成立審計組，審計組應具備以下條件：（一）組成人員不少于兩人；（二）組成人員應具備相應的專業(yè)技術資格和實際工作能力；（三）