內部審計范例-含報告

1、201109091目錄目錄________________________________________________________________1內部審計過程（范例）內部審計過程（范例）____________________________________________________2內部審計報告（范例）內部審計報告（范例）_________________________________________________

2、__14審計方案（范例）審計方案（范例）_______________________________________________________32現(xiàn)場審計（范例）現(xiàn)場審計（范例）_______________________________________________________46內部審計報告格式內部審計報告格式______________________________________________________

3、_63企業(yè)內部審計報告范文企業(yè)內部審計報告范文___________________________________________________66如何寫好內部審計報告如何寫好內部審計報告___________________________________________________73內審報告的撰寫內審報告的撰寫_________________________________________________________

4、76如何寫一篇漂亮的財務報告如何寫一篇漂亮的財務報告_______________________________________________78201109093并聽取被審計人員發(fā)表的意見和建議；（6）編寫審計方案；（7）決定用什么方式，在什么時候，對什么人傳遞審計結果；（8）取得對審計方案的批準。作為企業(yè)內部職員的內部審計人員對所審查的經(jīng)營管理活動及其成果較為熟悉，也可以較方便地取得有關被審計活動及其控制等方面的資料。因此，上述

5、計劃階段的工作并非每一個內部審計部門和每一個審計項目所必須，內部審計人員可以根據(jù)實際情況決定具體的計劃工作內容，并可以結合日常工作來完成。下面介紹計劃階段的幾項具體工作：（一）組建有能力的審計組通常，內部審計部門在規(guī)劃年度審計計劃時，就需要考慮不同審計項目所需要的人力資源及其知識結構。在準備執(zhí)行具體的審計項目時，選拔適當?shù)膶徲嬋藛T仍是計劃階段必須予以考慮的重要問題。組建審計組沒有固定的模式和標準，但是必須保證審計組成員的綜合素質和能力能

6、夠最大限度地完成審計任務，滿足審計質量管理的要求。在確定審計組的成員時，應考慮以下幾個方面：（1）年度審計計劃對人力資源、時間預算和費用預算的要求；（2）被審計活動的性質和業(yè)務量的大?。海?）上一次審計對被審計單位內部控制狀況的評價；（4）企業(yè)管理當局對該審計項目的一些特殊要求；（5）被審計單位的組織機構、人事、方針等內部控制環(huán)境方面發(fā)生的重大變化；（6）上一次審計的結果，尤其是對審計中發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正行動及其效果；（7）某些特殊

7、領域需要外部專家提供的服務和幫助。（二）召開計劃會議計劃會議是在審計人員辦公室里進行的項目審計的初始會議。審計組的全體成員，包括聘用的外部專家都應該參加。計劃會議的主要目的在于讓審計組的成員知曉有關本次審計工作的一些相關事宜，明確計劃階段應完成哪些方面的準備工作，以保證整個審計工作在有效率和效果的方式下進行。為此，在計劃會議上，部門經(jīng)理和項目負責人應說明與完成本次審計任務相關的所有重要事項，包括介紹被審計單位或活動的基本情況，上一次或過