關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程

1、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程1.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門／責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查人員會(huì)計(jì)人員交易人員段2.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程控制表關(guān)聯(lián)交易價(jià)格執(zhí)行審核流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明2.關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表單編制流程控制表關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表單編制流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明D11.合同的訂立和履行應(yīng)該符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的有

2、關(guān)規(guī)定D22.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺(tái)賬，定期與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員核對(duì)關(guān)聯(lián)交易賬目，及時(shí)、正確地填報(bào)關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表，并于期末交由關(guān)聯(lián)交易雙方總會(huì)計(jì)師簽字確認(rèn)階段控制D33.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核后的關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表和價(jià)格執(zhí)行情況編制“關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表”?！瓣P(guān)聯(lián)交易明細(xì)表”至少每季度編制一次，并報(bào)送企業(yè)總會(huì)計(jì)師審核4.企業(yè)財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期將“關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表”提交企業(yè)審計(jì)委員會(huì)（或類似機(jī)構(gòu)）審閱。審計(jì)委員會(huì)（或類似機(jī)構(gòu)）對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的異議事項(xiàng)，