借出款項(xiàng)審批流程

1、借出款項(xiàng)審批流程借出款項(xiàng)審批流程1.借出款項(xiàng)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖借出款項(xiàng)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制借出款項(xiàng)審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門個(gè)人階段D1D22.借出款項(xiàng)審批流程控制表開始如果借出款項(xiàng)未經(jīng)適當(dāng)審批、超越授權(quán)審批或有重大差錯(cuò)及舞弊、欺詐行為，會(huì)使企業(yè)遭受損失如果“現(xiàn)金借款單”填寫不完整、不清楚，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不能

2、按時(shí)、按量還款1填寫“現(xiàn)金借款單”借款部門負(fù)責(zé)人簽署意見審批審批審核審批核實(shí)“現(xiàn)金借款單”23645支付現(xiàn)金按照規(guī)定使用現(xiàn)金結(jié)束資料存檔借出款項(xiàng)審批流程控制借出款項(xiàng)審批流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11.借款人按照規(guī)定填寫“現(xiàn)金借款單”，并簽名、蓋章2.借款人所在部門負(fù)責(zé)人在借款單上簽署意見，并簽名、蓋章3.財(cái)務(wù)部經(jīng)理在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在元內(nèi)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理具有審批權(quán)限4.財(cái)務(wù)總監(jiān)在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)

3、額在元～元，財(cái)務(wù)總監(jiān)具有審批權(quán)限5.總經(jīng)理在其審批額度內(nèi)審批，借款數(shù)額在元以上元以內(nèi)的，總經(jīng)理具有審批權(quán)限階段控制D26.借款人應(yīng)根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)審核人員審核后交由出納支付現(xiàn)金應(yīng)建規(guī)范?資金支付業(yè)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》?《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》?《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金（試行）》文件資料?“現(xiàn)金借款單”責(zé)任部門及責(zé)任人?財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門?總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、