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1、公司財(cái)務(wù)管理審批制度及流程公司財(cái)務(wù)管理審批制度及流程一、采購(gòu)付款審批制度流程一、采購(gòu)付款審批制度流程〈一〉為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,特制定采購(gòu)付款審批制度流程?!炊滴锪希òㄔ牧稀⑤o料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等)購(gòu)置:1、主要原材料或單價(jià)在500元以上的物料應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)采用優(yōu)選的方式對(duì)幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較,從中選購(gòu)價(jià)廉物美的物料。2、報(bào)價(jià)審批程序如下:3、物料采購(gòu)要填寫(xiě)書(shū)面《采購(gòu)申請(qǐng)單》,《采
2、購(gòu)申請(qǐng)單》的內(nèi)容應(yīng)該注明:現(xiàn)有庫(kù)存情況、購(gòu)買用途、品牌型號(hào)、預(yù)計(jì)費(fèi)用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購(gòu)申請(qǐng)程序如下:5、物料購(gòu)置的工作流程:〈三〉貨款審批:1、貨款是指:為了銷售而購(gòu)入的原材料、耗材等所需支付的款項(xiàng),包括采購(gòu)定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購(gòu)、辦公用品和急件采購(gòu),所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購(gòu)金額較小,但長(zhǎng)期耗用的物料采購(gòu),也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序:4、辦理貨款支付審批程序的《用
3、款申請(qǐng)單》(除采購(gòu)定金)要附上以下資料:(1)經(jīng)審批的《采購(gòu)合同》,沒(méi)有合同的則附上經(jīng)審批的《采購(gòu)申請(qǐng)單》;(2)倉(cāng)庫(kù)簽發(fā)的驗(yàn)收入庫(kù)單;(3)供應(yīng)商的對(duì)賬單;采購(gòu)經(jīng)辦人填制《用款申請(qǐng)單》總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)審核使用部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)審核采購(gòu)經(jīng)辦人提供幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部備案使用部門(mén):把《采購(gòu)申請(qǐng)單》交采購(gòu)員采購(gòu)員:下單給供應(yīng)商采購(gòu)員:填制《采購(gòu)合同》(物料報(bào)價(jià)已審批)總經(jīng)理審批采購(gòu)員:采購(gòu)合同給財(cái)
4、務(wù)部倉(cāng)管員:驗(yàn)收入庫(kù)單,一聯(lián)交會(huì)計(jì),一聯(lián)交采購(gòu)員采購(gòu)員:1、核對(duì)入庫(kù)單和采購(gòu)合同,編制《采購(gòu)日?qǐng)?bào)表》會(huì)計(jì):依據(jù)報(bào)價(jià)單、采購(gòu)合同和入庫(kù)單核對(duì)采購(gòu)日?qǐng)?bào)表會(huì)計(jì):依據(jù)《采購(gòu)日?qǐng)?bào)表》數(shù)據(jù)填制《應(yīng)付賬款明細(xì)表》會(huì)計(jì)把付款數(shù)據(jù)及時(shí)填制在《應(yīng)付賬款明細(xì)表》財(cái)務(wù)部付款會(huì)計(jì):月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東會(huì)計(jì):月末編制報(bào)表報(bào)送給總經(jīng)理、股東算是否準(zhǔn)確等。3、報(bào)銷審批流程:注:1、報(bào)銷金額超過(guò)元以上,要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃;2、逢周為報(bào)銷日。4公務(wù)借款:1、
5、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購(gòu)、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的,應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后,應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)清臨時(shí)借款,多退少補(bǔ);超過(guò)兩周未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款的,財(cái)務(wù)部可從工資中扣收,除非當(dāng)事人書(shū)面說(shuō)明理由并報(bào)總經(jīng)理審批同意延期,同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部。3、借款流程:注:借款金額超過(guò)元以上,要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃。5.出納出納付款流程:付款流程:1.出納根據(jù)看到有會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的簽
6、字方可付款,2.付款時(shí)沒(méi)看到有單有據(jù)不可報(bào)銷,要做到見(jiàn)單付款。3.付完款要當(dāng)天做好現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表發(fā)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理郵箱,把當(dāng)天的銀行付款水單跟報(bào)銷單粘在一起,做到賬單相符。四會(huì)計(jì)四會(huì)計(jì)管理制度流程:管理制度流程:1.稅款申報(bào)及交納:各種稅款申報(bào)及交納,應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)稅收法規(guī),只能合法節(jié)稅,不得偷稅漏稅。稅款申報(bào)及納繳流程:2.每月10號(hào)前出財(cái)務(wù)報(bào)表及各項(xiàng)明細(xì)表及其他事項(xiàng)。五、公司資料、財(cái)務(wù)資料保管與存檔制度五、公司資料、財(cái)務(wù)資料保管與存檔制度一
7、、為加強(qiáng)對(duì)公司和財(cái)務(wù)資料安全性及保密性的管理,對(duì)現(xiàn)行辦公無(wú)紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的保管及存檔,特制定本制度。二、采購(gòu)、銷售、人事、行政、倉(cāng)庫(kù)等部門(mén)的資料由各部門(mén)每月應(yīng)裝訂成冊(cè),自行按月、季、年歸檔分類保管,不得隨意失銷毀,不得攜帶外出,定期清理時(shí)需向行政部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作出處理。三、公司的公章、個(gè)人印鑒、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證(數(shù)字證書(shū))、許可證書(shū)、稅務(wù)登記證、公章備案證明、公司章程、股東會(huì)決議、銀行卡(個(gè)人卡
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