二、銷售貨款回收工作程序

1、二、銷售貨款回收工作程序1.目的為保障應(yīng)收賬款及時(shí)、安全、全額回收，確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，明確應(yīng)收賬款管理的基本原則，規(guī)定應(yīng)收賬款管理的規(guī)程。2.適用范圍本文件適用于所有產(chǎn)品銷售的貨款回收。3.定義3.1“未收款”：因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收貨款過期3天至29日止，列為“未收款”。3.2“問題賬款”：因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款過期15天尚未收回，列為“問題賬款”。3.3“催收款”：因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收貨款過期30天即轉(zhuǎn)列為“催收款”。3.4“準(zhǔn)

2、呆賬”：因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款過期90天或者客戶有下列所述的情形者，其貨款列為“準(zhǔn)呆賬”。3.4.1客戶已宣告倒閉或雖未正式宣告倒閉，但其征候已漸明顯者。3.4.2客戶因他案受法院查封，貨款已無清償?shù)目赡苷摺?.4.3支付貨款的票據(jù)一再退票，而無令人可相信的理由者，并已停止出貨1個(gè)月以上者。3.4.4催收款迄今未能解決，并已停止出貨1個(gè)月以上者。3.4.5其他貨款的回收明顯有重大困難的情形，經(jīng)簽準(zhǔn)依法處理者。3.5“呆賬賬款”是指本企業(yè)

3、營業(yè)人員在銷貨過程中，所發(fā)生被騙、被倒賬，收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)，或部分貨款未能如期收回等情況的案件。4.職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部每月5日前負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款并在10日前組織業(yè)務(wù)部、客戶服務(wù)部開會(huì)溝通。4.2業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)跟蹤業(yè)務(wù)員與客戶溝通收款的信息書面報(bào)告總經(jīng)理。4.3總經(jīng)理統(tǒng)籌公司資源協(xié)調(diào)各部配合收款工作的實(shí)施。4.4客戶服務(wù)部執(zhí)行公司央定的客戶訂單提價(jià)、停止接單等工作。5.管理規(guī)定5.1應(yīng)收賬款管理制度。5.1.1財(cái)務(wù)部建立應(yīng)收賬款的專門日

4、記臺(tái)賬。5.1.2每間隔7天財(cái)務(wù)部應(yīng)向業(yè)務(wù)部經(jīng)理、副總、總經(jīng)理呈送應(yīng)收明細(xì)清單。5.1.3業(yè)務(wù)部經(jīng)理收到應(yīng)收賬款明細(xì)清單后，應(yīng)即時(shí)布置相關(guān)責(zé)任人并追蹤。5.l.4本公司業(yè)務(wù)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為、侵占、貪污公司貨款，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)嚴(yán)重者移送司法部門處理。5.2應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制。5.2.1建立應(yīng)收賬款責(zé)任制。財(cái)務(wù)部每月把當(dāng)月應(yīng)收、滯期超過3天、15天、30天、45天、60天、75天、

5、90天和120天的應(yīng)收賬款列出明細(xì)，制成表格轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)部經(jīng)理（表格設(shè)置：明細(xì)后設(shè)兩欄，一欄是留給業(yè)務(wù)員對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生的原因進(jìn)行解釋，并提供相應(yīng)的催款計(jì)劃；另外一欄標(biāo)明，如果該批貨還沒有在商業(yè)體系內(nèi)消化，業(yè)務(wù)員應(yīng)列明詳細(xì)的銷售計(jì)劃，怎樣把該批貨最終銷售掉）。5.2.2對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行輔助核算，建立應(yīng)收賬款核銷制度。按照應(yīng)收賬款發(fā)生的時(shí)間順序，以及貨款回收的時(shí)間順序逐筆核銷，以準(zhǔn)確確認(rèn)應(yīng)收賬款的賬齡；對(duì)于因質(zhì)量、數(shù)量合同糾紛等沒有得到處理的應(yīng)收

6、賬款單獨(dú)設(shè)賬管理，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。5.4.5業(yè)務(wù)員填寫報(bào)告書，應(yīng)注意：（1）務(wù)必親自填寫，不得遺漏。（2）發(fā)生原因欄如填寫“其他”，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。（3）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情況。（4）處理意見欄乃供業(yè)務(wù)員自己擬具賠償意見用，如需公司協(xié)助處理者，也請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填寫清楚。5.4.6報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者，相關(guān)部門應(yīng)退回業(yè)務(wù)員，請(qǐng)其于收到報(bào)告書兩天內(nèi)重新填寫提出。5.4.7“問題賬

7、款”發(fā)生后，業(yè)務(wù)員未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求協(xié)助處理者，相關(guān)部門不予受理。逾15天仍未提出者，該“問題賬款”應(yīng)由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)貨款全額追討責(zé)任。5.4.8財(cái)務(wù)部未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)責(zé)貨款全額追討責(zé)任，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。5.4.9“問題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與相關(guān)部門充分合作，必要時(shí)，相關(guān)部門得借閱有關(guān)單位的賬冊(cè)、資料，并得請(qǐng)求有關(guān)單

8、位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推脫。5.4.10相關(guān)部門協(xié)助業(yè)務(wù)部處理“問題賬款”，貨款過期30天尚未處理完畢，客戶服務(wù)部經(jīng)理指令暫停生產(chǎn)新單，除情況特殊報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可生產(chǎn)及發(fā)貨。5.4.11各業(yè)務(wù)人員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款。相關(guān)部門對(duì)“問題賬款”的受理，以報(bào)告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，得由經(jīng)辦人以口頭提請(qǐng)相關(guān)部門處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題賬款”的處理者，

9、除應(yīng)負(fù)責(zé)全額賠償責(zé)任外，相關(guān)部門并得視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。相關(guān)部門仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。5.5催收款的處理。5.5.1未收款過期30天以致轉(zhuǎn)為催收款，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收款后5日內(nèi)將其未能回收的原因及對(duì)策，書面提交副總經(jīng)理，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核示。5.5.2貨款經(jīng)列為催收款后，副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督下屬解央。5.6準(zhǔn)呆賬的處理。5.6.1準(zhǔn)呆賬的處理乃以業(yè)務(wù)部為主辦單位，根據(jù)所配合的法律程序，由總經(jīng)理組織以專案研究處理。5.6.

10、2由總經(jīng)理與法律顧問商議，認(rèn)為有必要依法處理者，再簽移法律顧問依法處理。5.6.3在未采取法律途徑以前的和解，由法律顧問會(huì)同業(yè)務(wù)部前往處理。5.6.4法律程序的進(jìn)行，由法律顧問以專案簽準(zhǔn)辦理，并隨時(shí)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)部協(xié)助有關(guān)事項(xiàng)。5.6.5準(zhǔn)呆賬移送法律顧問后，由法律顧問移請(qǐng)董事會(huì)定期召集業(yè)務(wù)部、客戶服務(wù)部、財(cái)務(wù)部等單位，召開檢討會(huì)，檢討案件的前因后果，以為前車之鑒，并評(píng)述有關(guān)人員是否失職。5.6.6若法律顧問對(duì)客戶提出起訴，業(yè)務(wù)部應(yīng)協(xié)助法律顧問