13電算化內部控制制度范文

1、13電算化內部控制制度范文電算化內部控制制度范文第一條加強程序操作控制。為了保證信息處理質量，減少產生差錯和事故的概率，制定上機守則與操作規(guī)程的辦法如下。1.無關人員不能隨便進入機房。2.各種錄入的數據均需經過嚴格的審批并具有完整、真實的原始憑證。3.數據錄入員對輸入數據有疑問，應及時核對，不能擅自修改。4.機房工作人員不能擅自向任何人提供任何資料和數據。5.不準把外來的軟盤帶進機房。6.發(fā)生輸入內容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，

2、如編制補充登記或負數沖正的憑證加以改正。7.開機后，操作人員不能擅自離開工作現場。8.要做好日備份數據，同時還要有周備份、月備份。第二條加強人員職能控制。企業(yè)必須制定相應的組織和管理控制，明確職責分工，加強組織控制。第三條加強系統(tǒng)安全控制。主要包括接觸控制和環(huán)境保護、安全控制。主要的控制措施包括：1.禁止非電腦操作人員操作公司電腦。2.設置操作權限限制。3.數據存貯和處理相隔離。4.設置接觸與操作的日志控制。5.注意環(huán)境保護控制，注重機

3、房環(huán)境保護，配備保護性設備，以及安全供電系統(tǒng)的安裝等。第四條加強內部審計。1.對會計資料定期進行審計。2.審查機內數據與書面資料的一致性。3.監(jiān)督數據保存方式的安全、合法性，防止發(fā)生非法修改歷史數據的現象。4.對系統(tǒng)運行各環(huán)節(jié)進行審查，防止存在漏洞。13電算化內部控制制度范文電算化內部控制制度范文第一條加強程序操作控制。為了保證信息處理質量，減少產生差錯和事故的概率，制定上機守則與操作規(guī)程的辦法如下。1.無關人員不能隨便進入機房。2.各

4、種錄入的數據均需經過嚴格的審批并具有完整、真實的原始憑證。3.數據錄入員對輸入數據有疑問，應及時核對，不能擅自修改。4.機房工作人員不能擅自向任何人提供任何資料和數據。5.不準把外來的軟盤帶進機房。6.發(fā)生輸入內容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，如編制補充登記或負數沖正的憑證加以改正。7.開機后，操作人員不能擅自離開工作現場。8.要做好日備份數據，同時還要有周備份、月備份。第二條加強人員職能控制。企業(yè)必須制定相應的組織和管理控制，明

5、確職責分工，加強組織控制。第三條加強系統(tǒng)安全控制。主要包括接觸控制和環(huán)境保護、安全控制。主要的控制措施包括：1.禁止非電腦操作人員操作公司電腦。2.設置操作權限限制。3.數據存貯和處理相隔離。4.設置接觸與操作的日志控制。5.注意環(huán)境保護控制，注重機房環(huán)境保護，配備保護性設備，以及安全供電系統(tǒng)的安裝等。第四條加強內部審計。1.對會計資料定期進行審計。2.審查機內數據與書面資料的一致性。3.監(jiān)督數據保存方式的安全、合法性，防止發(fā)生非法修改