資金計劃管理

1、資金計劃管理,會計主管收集各部門資金計劃，和預算比較、稽核、匯總,資金會計編制月資金計劃,財務部,財務行政主管副總,部門資金計劃／超預算資金計劃,是否同意,是否在預算內,否,否,是,是,財務主管審核并對現金流簽署意見,已審批的月資金計劃／超預算資金計劃,,,各部門編制部門資金計劃/超預算資金計劃,相關部門經理審批,是否同意,財務部經理審批,財務行政主管副總審批,是否權限內,是,A,否,視權限報至總經理以至董事會審批,是否同意,否,是,返

2、回修改,是,否,A,A,經審核的月資金計劃／超預算資金計劃,財務主管審核,是否準確,否,是,,總經理,返回修改,依據月資金計劃／超預算資金計劃進行資金管理,抄送相關部門和董辦,相關部門,是否預算內,主管副總審批,是,否,是否同意,否,是,月底統(tǒng)計超預算數，分析原因，納入部門考核,主管副總參閱,C-12-001-001,付款管理流程,銀行貸款的申請和貸款合同簽訂流程,銀行承兌匯票貼現管理,收款管理流程,付款管理,經辦人依據合同提出付款

3、申請,相關部門,財務部,結合部門資金計劃按權限審核,是否同意,付款申請書,已經審核的付款申請書,是,否,是否預算內付款,是,否,會計主管依據資金計劃和預算審核,,資金計劃管理流程,C-12-002-001,應付會計查詢應付款、依據合同相關條款，核對單據,是否通過,是,否,拒付通知,應付會計通知申請部門拒付,匯票付款等,支票付款,出納登記支票領用本并開具支票,經辦人在支票領用本上簽字后領用支票,支票領用本,出納付款匯款,更新財務帳,承

4、兌付款、以貨抵賬付款,應收應付會計辦理付款手續(xù),財務帳,應收應付會計/費用會計制證交出納進行付款操作,經批準的付款申請審批單,是否在權限內,按權限審批,是否批準,是,否,是,加蓋印鑒,出納填寫相應憑證和票據,否,已蓋章支票,支付憑證,會計主管核對支付憑證及相關單據,財務主管在付款申請書上注明付款方式和時間,相關部門,簽字后的個人借款單,費用會計查詢個人預支款明細及費用預算,確認庫存現金是否滿足支付,出納前往銀行提取現金,填寫借款人、借

5、款用途、金額、經辦人,個人借款單及相關支持文件,按權限審批是否同意借支,結束,是,否,備用金管理,出納支付現金、借款人簽字,財務處,經簽字的借款單,現金支付憑證,更新財務帳,財務系統(tǒng),否,是,,是否預算內付款,是,否,部門資金計劃及資金計劃管理流程,是否個人限額內借支,是,否,退回修改,A,會計主管核對支付憑證,經簽字的借款單,A,C-12-002-002,會計主管核對借款單,費用會計編制部門人員借款余額一覽表,財務報表和管理報表的編制

6、,費用會計查備用金帳并辦理報銷,是否預算內列支,是否借有預支款,否,是,否,將原始票據整理并填制報銷單,按權限審核是否同意報銷,是,結束,,相關部門,財務部,是否符合,審批后的報銷單及發(fā)票等單據,費用報銷管理,費用會計審核票據合規(guī)性,會計主管審核報銷單,報銷單,,A,A,費用會計審核是否符合費用報銷政策,資金計劃管理流程,費用會計審核是否在預算內,是否合規(guī),沒收相關單據，或退回換合格票據,出納依據現金收付憑證收款／付款，報銷人簽字,費用

7、會計用差額法沖銷個人借款,現金收付款憑證,更新財務帳,財務系統(tǒng),會計主管核對支付憑證,經簽字的報銷申請單,是,否,是,否,C-12-002-003,是,否,財務報表和管理報表編制流程,各會計匯總分析填表,財務/會計主管審核其準確性,財務經理審核并判斷是否需要補充說明,財務系統(tǒng),是否準確,是否需要補充說明,審閱并決策,分析并提出意見,按存放時間登記存貨匯總,物資收付存表,物資按貨齡庫存表,工程施工進度表,統(tǒng)計施工情況,是,否,,,,,