資產(chǎn)損失綜合底稿

1、第1頁，共18頁資產(chǎn)損失鑒證底稿索引(清單申報）委托單位名稱:委托單位聯(lián)系電話：索引號項目名稱頁碼索引號項目名稱頁碼一、綜合類3、企業(yè)固定資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；A1管理層聲明書E1固定資產(chǎn)計稅成本依據(jù)（發(fā)票、運單、購買合同、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)明細賬）A2涉稅鑒證業(yè)務約定書E2固定資產(chǎn)折舊是否符合稅法規(guī)定測試A3企業(yè)提供的資料清單E3關于正常使用年限的證明（包括法律規(guī)定、行業(yè)規(guī)章、慣例等）A4與客戶交換意見記錄E

2、4其他可證明固定資產(chǎn)屬于正常報廢的資料A5企業(yè)相關內(nèi)部控制制度E5報廢清理資產(chǎn)的圖片A6營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織結構代碼證E6殘值收入的確認（銷售發(fā)票、稅票、說明）A7其他資質(zhì)證書E7報廢清理會計處理4、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失B1審核整體工作計劃F1生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計稅依據(jù)（發(fā)票、記賬憑證、明細賬、成本核算方法、計價方法）B2企業(yè)基本情況表F2可證明生產(chǎn)性生物資產(chǎn)屬于正常死亡的資料B3三級復核工作底稿F

3、3關于正常使用年限的證明（包括法律規(guī)定、行業(yè)規(guī)章、慣例等）B4鑒證報告正式版F4正常死亡生物性資產(chǎn)的圖片B5鑒證報告客戶確認版F5殘值收入的確認（銷售發(fā)票、稅票、說明）B6業(yè)務質(zhì)量控制流程F6資產(chǎn)損失會計處理B7審核過程中重大問題請示報告B8審核標識CG資產(chǎn)損失審核程序二、資產(chǎn)損失認定證據(jù)5、企業(yè)按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。1、按照公允價銷售轉(zhuǎn)讓變賣非貨幣資產(chǎn)的損

4、失G1金融商品計稅依據(jù)（原始憑證、合同、銀行賬單、記賬憑證、明細賬）C1存貨計稅成本依據(jù)（發(fā)票、運單、成本核算明細、入庫單、存貨明細賬、成本計價方法）G2金融商品買賣的交易記錄C2固定資產(chǎn)計稅成本依據(jù)（發(fā)票、運單、購買合同、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)明細賬）G3銀行劃款的證明資料第3頁，共18頁資產(chǎn)損失鑒證底稿索引(專項申報）委托單位名稱:委托單位聯(lián)系電話：索引號項目名稱頁碼索引號項目名稱頁碼一、綜合類224224在建工程停建、報廢損失A1

5、管理層聲明書D71工程項目投資賬面價值確定依據(jù)(合同、發(fā)票、明細賬、憑證、總賬）A2涉稅鑒證業(yè)務約定書D72工程項目停建原因說明及相關材料A3企業(yè)提供的資料清單D73因質(zhì)量原因停建、報廢的工程項目和因自然災害和意外事故停建、報廢的工程項目，專業(yè)技術鑒定意見和責任認定、賠償情況的說明等。A4與客戶交換意見記錄D74殘值處理資料或說明（發(fā)票、收入、稅票、憑證）A5企業(yè)相關內(nèi)部控制制度D75管理層對損失處理意見A6營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織結

6、構代碼證D76企業(yè)在會計上已作為損失處理記錄A7其他資質(zhì)證書231231生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧損失B1審核整體工作計劃D81生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計稅依據(jù)（發(fā)票、記賬憑證、明細賬、成本歸集方法、計價方法）B2企業(yè)基本情況表D82生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤點表B3三級復核工作底稿D83生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧情況說明B4鑒證報告正式版D84生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失金額較大的，專業(yè)技術鑒定意見和責任認定、賠償情況的說明等。B5鑒證報告客戶確認版D85生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧損失明

7、細表B6業(yè)務質(zhì)量控制流程D86管理層對損失處理意見B7審核過程中重大問題請示報告D87企業(yè)在會計上已作為損失處理記錄B8審核標識232232因森林病蟲害、疫情、死亡而產(chǎn)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失D91生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計稅依據(jù)（發(fā)票、記賬憑證、明細賬、成本歸集方法、計價方法）D92死亡損失原因情況說明及防疫部門關于蟲害、疫情的證明CF資產(chǎn)損失審核程序D93責任認定及其賠償情況的說明二、資產(chǎn)損失認定證據(jù)D94損失金額較大的，專業(yè)技術鑒定意見1、貨