江蘇大學初級財務(wù)管理總結(jié)加強版

1、初級財務(wù)管理總結(jié)一、名詞解釋企業(yè)財務(wù)活動（企業(yè)財務(wù)）：是以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動的總稱。企業(yè)財務(wù)管理：是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。營運資金：是指為滿足企業(yè)日常經(jīng)營活動所需要的資金。企業(yè)倫理：是指以企業(yè)為行為主體，以企業(yè)經(jīng)營管理的倫理理念為核心，企業(yè)在處理各種內(nèi)外部關(guān)系中的倫理準則道德規(guī)范及道德實踐的總和。財務(wù)管理環(huán)境：是指對企業(yè)財務(wù)活動和財務(wù)管理產(chǎn)生影響作用的企業(yè)內(nèi)外部各種條件的統(tǒng)稱。金融環(huán)境：是指一個國

2、家在一定的金融體制和制度下影響經(jīng)濟主體活動的各種要素的集合。金融市場：是指資金供應(yīng)者和資金需求者雙方通過金融工具進行交易的場所。金融工具：是以書面形式發(fā)行和流通，借以保證債務(wù)人義務(wù)和債權(quán)人權(quán)利的憑證。基準利率：是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。套算利率：是指各金融機構(gòu)根據(jù)基準利率和借貸款項的特點而換算出的利率。實際利率：是指在物價不變從而貨幣購買力不變的情況下的利率，也就是在物價有變化時，扣除通貨膨脹溢酬后的利率。名義利率：是

3、指包含通貨膨脹溢酬的利率。固定利率：是指在借貸期內(nèi)固定不變的利率。浮動利率：是指在借貸期內(nèi)隨市場利率變化而調(diào)整的利率。市場利率：是指在金融市場上隨資金供求關(guān)系的變動由資金供求雙方經(jīng)過競爭而形成的利率。法定利率：是指一國政府通過中央銀行確定的利率。利率的期限結(jié)構(gòu)：是指債券的收益率與債券期限之間的關(guān)系結(jié)構(gòu)。也就是短期利率與長期利率之間的關(guān)系結(jié)構(gòu)。財務(wù)報告：是企業(yè)對外提供的反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等會計信息的文件，包括財務(wù)報表、報表附注、其

4、他財務(wù)報告等。資產(chǎn)負債表：是反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表。利潤表：是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的會計報表。受的價格。內(nèi)在價值：是資產(chǎn)所能帶來的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，是考慮了未來收益的數(shù)量、時間和風險等因素后估算的價值，是一種經(jīng)濟價值。債券：是指債務(wù)人依照法定程序發(fā)行的、承諾按約定利率和日期向債券持有者支付利息，并在特定日期償還本金的有價證券。債券契約：是指債券發(fā)行方和代表債券持有者的債券信托人之間所簽訂的具有法律效力的協(xié)議。

5、股票：是股份有限公司為籌集自有資本而發(fā)行的有價證券，是公司簽發(fā)的證明股東所持股份并借以取得股利的憑證，它代表了股東對股份制公司的所有權(quán)。資本成本：是企業(yè)為取得和使用資金而支付或負擔的各種費用。二、簡答1、企業(yè)財務(wù)關(guān)系主要包括哪幾個方面？是怎樣的關(guān)系？企業(yè)財務(wù)關(guān)系包括：（1）企業(yè)與投資者之間的財務(wù)關(guān)系——履行義務(wù)、承擔風險、享受收益分配的經(jīng)濟關(guān)系。（2）企業(yè)與政府管理部門之間的財務(wù)關(guān)系——強制性的經(jīng)濟利益關(guān)系。（3）企業(yè)與債權(quán)、債務(wù)人之間

6、的財務(wù)關(guān)系——購銷中相互提供產(chǎn)品和勞務(wù)而產(chǎn)生的資金結(jié)算關(guān)系以及在金融市場上投融資而產(chǎn)生的資金借貸關(guān)系。（4）企業(yè)內(nèi)部各級單位之間的財務(wù)關(guān)系——在實行內(nèi)部經(jīng)濟核算制和內(nèi)部經(jīng)營管理責任制下，在分工合作基礎(chǔ)上的資金結(jié)算關(guān)系。（5）企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系——對勞動報酬的資金結(jié)算關(guān)系。2、財務(wù)管理有哪些特點？財務(wù)管理的特點有：（1）管理的側(cè)重性——側(cè)重于價值管理而非使用價值的管理。（2）管理的綜合性——一是財務(wù)管理工作各環(huán)節(jié)各職能間的相互配合，

7、二是財務(wù)管理與企業(yè)其他管理工作的相互配合。（3）管理的協(xié)調(diào)性——籌資是基礎(chǔ)、資金運用是手段、獲取收益是目的，籌資為投資提供保障、投資為獲利和分配奠定基礎(chǔ)，三者間表現(xiàn)出高度的協(xié)調(diào)性。在處理財務(wù)關(guān)系上，企業(yè)與各方面都存在著一定的經(jīng)濟利益關(guān)系，各利益主體相互統(tǒng)一又相互矛盾，要使各方面利益組合在一起，表現(xiàn)出較強的協(xié)調(diào)性。3、財務(wù)管理的內(nèi)容主要包括哪幾個方面？各項內(nèi)容間的關(guān)系是怎樣的？財務(wù)管理的內(nèi)容主要包括：籌資管理、投資管理、營運資金管理和利潤