期后事項(xiàng)審計(jì)程序表

1、1索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）期后事項(xiàng)審計(jì)程序表審計(jì)期間項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1通過(guò)向項(xiàng)目管理當(dāng)局詢問(wèn)的方式，了解項(xiàng)目單位是否存在期后事項(xiàng)。詢問(wèn)的內(nèi)容主要有：（1）已依據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的項(xiàng)目的現(xiàn)狀。（2）是否已進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行異常的會(huì)計(jì)調(diào)整。（3）資產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)是否因不可抗力而遭受損失。（4）是否發(fā)生新的擔(dān)保、貸款或承諾。2結(jié)合年末賬戶余額審計(jì)，對(duì)期后事項(xiàng)進(jìn)行審核，著重查明期后重大的收付款業(yè)務(wù)。3復(fù)查截止日

2、后編制的內(nèi)部報(bào)表及其他相關(guān)管理報(bào)告，查明是否存在財(cái)務(wù)承諾或其他重要事項(xiàng)。4復(fù)查截止日后的相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，確定被審會(huì)計(jì)期間相關(guān)業(yè)務(wù)的存在及內(nèi)容。5檢查被審計(jì)單位截止日后發(fā)布的會(huì)議記錄，著重檢查對(duì)特定目的財(cái)務(wù)報(bào)表及項(xiàng)目執(zhí)行情況有重大影響的期后事項(xiàng)。6向被審計(jì)單位或其律師索取關(guān)于期后事項(xiàng)的聲明書(shū)。7驗(yàn)明期后事項(xiàng)是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明中進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)姆诸惡统浞值慕沂?。審?jì)人員：審計(jì)日期：復(fù)核人員：復(fù)核日期：1索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）期后事項(xiàng)

3、審計(jì)程序表審計(jì)期間項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目執(zhí)行單位：審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1通過(guò)向項(xiàng)目管理當(dāng)局詢問(wèn)的方式，了解項(xiàng)目單位是否存在期后事項(xiàng)。詢問(wèn)的內(nèi)容主要有：（1）已依據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的項(xiàng)目的現(xiàn)狀。（2）是否已進(jìn)行或?qū)⑦M(jìn)行異常的會(huì)計(jì)調(diào)整。（3）資產(chǎn)和項(xiàng)目建設(shè)是否因不可抗力而遭受損失。（4）是否發(fā)生新的擔(dān)保、貸款或承諾。2結(jié)合年末賬戶余額審計(jì)，對(duì)期后事項(xiàng)進(jìn)行審核，著重查明期后重大的收付款業(yè)務(wù)。3復(fù)查截止日后編制的內(nèi)部報(bào)表及其他相關(guān)管理報(bào)告