【合規(guī)培訓(xùn)】法律專題培訓(xùn)之商業(yè)賄賂

1、,法律專題培訓(xùn)之“商業(yè)賄賂”,,1,一、章節(jié)一標(biāo)題,第二部分 《管理辦法》（征求意見(jiàn)稿）主要內(nèi)容介紹,目錄,第一部分 商業(yè)賄賂相關(guān)法律規(guī)定,2,第三部分 分析,第二部分 新三板做市業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)及內(nèi)幕交易潛在風(fēng)險(xiǎn)分析,第二部分 商業(yè)賄賂典型案例,第三部分 提示及啟示,3,第一部分 PART1,商業(yè)賄賂相關(guān)法律規(guī)定,,4,《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》,《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》：“經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物

2、或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購(gòu)買商品（含服務(wù)）。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營(yíng)者銷售或者購(gòu)買商品，可以以明示方式給對(duì)方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營(yíng)者給對(duì)方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者必須如實(shí)入帳?！?《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》： “本規(guī)定所稱回扣，是指經(jīng)營(yíng)者銷售商品時(shí)在帳外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對(duì)方單位或者個(gè)人的一

3、定比例的商品價(jià)款?！薄氨疽?guī)定所稱帳外暗中，是指未在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)收支的財(cái)務(wù)帳上按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定明確如實(shí)記載，包括不記入財(cái)務(wù)帳、轉(zhuǎn)入其他財(cái)務(wù)帳或者做假帳等?！?“經(jīng)營(yíng)者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘咂鋫€(gè)人附贈(zèng)現(xiàn)金或者物品。但按照商業(yè)慣例贈(zèng)送小額廣告禮品的除外。違反前款規(guī)定的，視為商業(yè)賄賂行為?！?《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》,5,民事責(zé)任：給被侵害的經(jīng)營(yíng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害

4、賠償責(zé)任。行政責(zé)任：監(jiān)督檢查部門可以根據(jù)情節(jié)處以一萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款，有違法所得的，予以沒(méi)收。刑事責(zé)任：構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。,,6,刑法規(guī)定：十項(xiàng)犯罪,,7,刑法規(guī)定：所規(guī)范的犯罪行為，包括不限于：,商業(yè)賄賂典型案例,第二部分 PART2,8,9,以贊助費(fèi)名義賄賂銷售引致行政處罰,上海恒乳制品公司主營(yíng)新恒乳業(yè)集團(tuán)出品“安”牌乳制品在中國(guó)大陸地區(qū)餐飲業(yè)的銷售推廣活動(dòng)，獲取產(chǎn)品銷售推廣的“外包服務(wù)費(fèi)”。 2011年

5、10月26日， 該公司與北京味公司簽訂《贊助協(xié)議》，約定北京味公司及其關(guān)聯(lián)公司繼續(xù)采購(gòu)“安”牌乳制品作為生產(chǎn)原料，作為回報(bào)，上海恒乳制品公司在此期間為北京味公司的市場(chǎng)活動(dòng)提供商業(yè)贊助。2011年10至12月，北京味公司從上海恒乳制品公司指定的北京供貨商處采購(gòu)“安”牌乳制品金額共計(jì)人民幣930.81萬(wàn)元，上海恒乳制品公司從中獲利人民幣140.51萬(wàn)元。同時(shí)，根據(jù)北京味公司要求，上海恒乳制品公司將約定的“市場(chǎng)贊助費(fèi)”，劃轉(zhuǎn)至河北雄縣全利公司

6、，用于抵充北京味公司應(yīng)付印刷費(fèi)用款。河北雄縣全利公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票4張，給上海恒乳制品公司作為記賬憑據(jù)。在上海恒乳制品公司賬面上，此項(xiàng)支出記“促銷費(fèi)用”和“應(yīng)付賬款”，會(huì)計(jì)科目為“宣傳費(fèi)一品牌維護(hù)”和“全利公司”，摘要為“市場(chǎng)宣傳費(fèi)”。 根據(jù)上述情節(jié)，上海市工商局靜安分局最終認(rèn)定：上海恒乳制品公司構(gòu)成了商業(yè)賄賂行為，并對(duì)其作出罰款人民幣13萬(wàn)元，沒(méi)收違法所得人民幣1405151.43元的行政處罰。,10,向?qū)Ψ絾挝桓?/p>

7、贈(zèng)物品引致行政處罰,漳州市工商局在調(diào)查云霄縣醫(yī)院商業(yè)賄賂案時(shí)，發(fā)現(xiàn)該醫(yī)院與當(dāng)事人上海某醫(yī)療器械有限公司所簽的一份工業(yè)品買賣合同，合同載明標(biāo)的物系一臺(tái)富士能WC-88WM電子腸鏡，價(jià)格人民幣15萬(wàn)元，并寫明“贈(zèng)送異物鉗叁支（威爾遜牌）、12V/75W燈泡肆只、閥蓋20個(gè)，價(jià)值壹萬(wàn)元正”。 漳州市工商局認(rèn)定，當(dāng)事人在向云霄縣醫(yī)院銷售醫(yī)療器械的過(guò)程中為排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，爭(zhēng)取交易機(jī)會(huì)，向云霄縣醫(yī)院贈(zèng)送物品的行為，違反了《關(guān)于禁止商業(yè)

8、賄賂行為的暫行規(guī)定》關(guān)于“經(jīng)營(yíng)者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘咂鋫€(gè)人附贈(zèng)現(xiàn)金或者物品”的規(guī)定。依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十三條、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第二十二條和《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第九條第一款之規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人作出沒(méi)收違法所得6.5萬(wàn)元，罰款8萬(wàn)元的行政處罰，同時(shí)責(zé)令其改正違法行為。,銷售15萬(wàn)元腸鏡,贈(zèng)送1萬(wàn)元設(shè)備,,,上海某醫(yī)療器械公司,云宵縣醫(yī)院,11,原中信證券楊某涉嫌對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪,據(jù)法院查明的情況

9、，楊某，原中信證券固定收益部董事總經(jīng)理，曲某，李某，分別為原遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社資金營(yíng)運(yùn)中心（簡(jiǎn)稱農(nóng)聯(lián)社資金中心）副總經(jīng)理、總經(jīng)理。經(jīng)楊某、曲某商議，2009年，成立了一家丙類戶公司--北京大德投資管理有限公司（簡(jiǎn)稱大德公司），利用該公司與農(nóng)聯(lián)社資金中心開(kāi)展債券代持業(yè)務(wù)，公司實(shí)際控制人為楊某。 2010年10月，楊某通過(guò)曲某送錢給李某，請(qǐng)求農(nóng)聯(lián)社資金中心買入大德公司持有的債券，后楊某向曲某轉(zhuǎn)款200萬(wàn)元，曲某將其中12

10、0萬(wàn)元支付李某，剩余80萬(wàn)元據(jù)為己有。 法院認(rèn)為，楊某、曲某為謀取不正當(dāng)利益，給予金融機(jī)構(gòu)工作人員以財(cái)物，數(shù)額巨大，其二人行為構(gòu)成對(duì)非國(guó)家工作人員行賄犯罪。李某身為金融機(jī)構(gòu)工作人員，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄犯罪。,提示及啟示,第三部分 PART3,12,13,在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，不得以任何方式為不存在的或虛假的服務(wù)支付任何費(fèi)用,在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，任何費(fèi)用的支付必須以真實(shí)服務(wù)為

11、基礎(chǔ)，且對(duì)方須具備合法的經(jīng)營(yíng)資格（如具有相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可的機(jī)構(gòu)），服務(wù)費(fèi)用支付的數(shù)額亦應(yīng)符合法律規(guī)定及一般行業(yè)慣例，并必須如實(shí)入賬。不得以任何方式為不存在的或虛假的服務(wù)支付任何費(fèi)用，包括不限于向未提供相應(yīng)服務(wù)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付所謂“勞務(wù)費(fèi)”、“顧問(wèn)費(fèi)”、“服務(wù)費(fèi)”、“傭金”等等。,14,不得借助員工薪資或經(jīng)紀(jì)人提成等方式變相違規(guī)向有關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付費(fèi)用,借助員工薪酬或經(jīng)紀(jì)人提成向有關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付費(fèi)用，符合上文所述“商業(yè)賄賂”特征，會(huì)被認(rèn)

12、定為商業(yè)賄賂行為，構(gòu)成犯罪的，依法會(huì)被追究刑事責(zé)任。鑒于通過(guò)員工薪資或經(jīng)紀(jì)人提成等方式實(shí)施商業(yè)賄賂比較隱蔽，在此重申公司要求，禁止通過(guò)員工薪資或經(jīng)紀(jì)人提成等方式變相違規(guī)向有關(guān)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付費(fèi)用，與此同時(shí)，提請(qǐng)總部各部門及各分支機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管理，避免員工及經(jīng)紀(jì)人采用賄賂方法進(jìn)行展業(yè)。,15,不得采用賄賂手段銷售或者購(gòu)買商品或服務(wù)，包括銷售產(chǎn)品或服務(wù)不得附贈(zèng)現(xiàn)金或者物品，按照商業(yè)慣例贈(zèng)送小額廣告禮品的除外,不得采用賄賂手段銷售或者購(gòu)買商品或服務(wù)

13、，包括采取財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂，所稱財(cái)物，是指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營(yíng)者為銷售或者購(gòu)買商品，假借促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、傭金等名義，或者以報(bào)銷各種費(fèi)用等方式，給付對(duì)方單位或者個(gè)人的財(cái)物。所稱其他手段，是指提供國(guó)內(nèi)外各種名義的旅游、考察等給付財(cái)物以外的其他利益的手段。,16,不得在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣，亦不得收受回扣,帳外暗中給付或收受回扣是標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)賄賂行為，在證券業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)包括不限于：

14、 在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，為做大交易量，增加收入，向機(jī)構(gòu)客戶的負(fù)責(zé)人或居間人賬外暗中給予好處費(fèi)和返傭； 在投資銀行業(yè)務(wù)中，為了拉項(xiàng)目，違規(guī)向發(fā)行人及有關(guān)負(fù)責(zé)人或居間人賬外暗中支付顧問(wèn)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)；在產(chǎn)品代銷或債券承銷過(guò)程中，向有關(guān)單位、個(gè)人賬外暗中給予好處費(fèi)；為投資者提供證券投資咨詢服務(wù)時(shí)，為謀取他人賬外暗中支付的現(xiàn)金、實(shí)物等其他不正當(dāng)利益，故意誘導(dǎo)投資者買賣證券，等等。,17,智慧財(cái)富 金山銀河,A groundswell of wisdo