公司財務制度(適合中小企業(yè)-完整版)

1、公司財務制度第一章出納管理制度一、庫存現(xiàn)金管理1出納現(xiàn)金須日清月結、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》；2超過庫存限額的現(xiàn)金（5000元）應及時存入銀行；3攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務需乘公司車輛或打車；3出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準

2、保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金；二、支票管理1須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務負責人進行簽字確認；2支票簽發(fā)應在《支票領用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領取人、領取人電話等相關信息，領取人需親自簽字確認；3出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；三、日記賬管理4取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司

3、名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務內(nèi)容保持一致；二、費用報銷單的填列1報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致；2報銷人、領款人、復核人、領導確認等需簽字齊全方可報銷；3發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；4當月費用需當月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務不在此范圍內(nèi)）；三、費用的分類1管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、交通費等；2銷售費用

4、：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關的其他費用。3財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。四、費用報銷流程1各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領導簽字同意方可發(fā)生該項費用）；2費用發(fā)生完成后，需憑領導簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領導簽字確認，出納復合無誤后報銷（如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。五、差旅費審核要點