商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問題研究.pdf

1、自20世紀(jì)90年代以來，在金融市場高度發(fā)達(dá)和風(fēng)險狀況日趨復(fù)雜的背景下，隨著商業(yè)銀行對風(fēng)險管理和資本管理的認(rèn)識不斷深化，一種新的以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的銀行經(jīng)營管理體系逐漸形成，并在國際先進(jìn)銀行中得到廣泛應(yīng)用。經(jīng)濟(jì)資本管理體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行價值管理的新理念，較好地解決了風(fēng)險和收益如何平衡的問題，充分發(fā)揮了資本抵御風(fēng)險和資本創(chuàng)造價值的功能，正逐漸演變?yōu)閲H上商業(yè)銀行管理的共同語言。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行開始引入國際先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理理念，探索并

2、實施全面的經(jīng)濟(jì)資本管理。中國銀監(jiān)會也明確鼓勵商業(yè)銀行樹立經(jīng)濟(jì)資本管理理念，逐步建立起以經(jīng)濟(jì)資本為核心的考核體系。實施經(jīng)濟(jì)資本管理既是我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理的一次重大變革，又是適應(yīng)外部監(jiān)管需要的一次重要制度變遷，不論是對于提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平，還是推動中國金融改革攻堅，都將具有重大戰(zhàn)略意義。
　　 本文深入分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行實施經(jīng)濟(jì)資本管理的理論意義、實踐價值與緊迫性，揭示了經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵特征及運行的內(nèi)在規(guī)律，從技術(shù)建模與實

3、務(wù)管理兩個研究維度，著力探討如何建立以資本抵御風(fēng)險為機制、以增進(jìn)股東價值為導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，力圖將經(jīng)濟(jì)資本概念與金融實務(wù)緊密聯(lián)系起來，使這個概念具有實際可操作性。本文突破以往對于經(jīng)濟(jì)資本管理的局部分析，全面系統(tǒng)地從經(jīng)濟(jì)資本計量、經(jīng)濟(jì)資本配置、經(jīng)濟(jì)資本評價與績效考核方面對經(jīng)濟(jì)資本管理體系的實施進(jìn)行深入研究，將風(fēng)險、資本、價值管理相統(tǒng)一。并通過理論與實踐相結(jié)合，有針對性地分析我國目前經(jīng)濟(jì)資本管理特點與存在問題，在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)

4、上，嘗試創(chuàng)建一整套既符合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀，又能與國際風(fēng)險與資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有效接軌的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系，推動我國商業(yè)銀行真正實現(xiàn)專業(yè)化與國際化。本文研究思路如下：
　　 第一章，導(dǎo)言。闡述了研究背景與意義，本課題目前國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，以及本文的主要結(jié)構(gòu)和觀點。
　　 第二章，經(jīng)濟(jì)資本管理的基本理論。提出商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理是一個動態(tài)管理體系，它不是單純一個環(huán)節(jié)，而是以股東價值最大化為目標(biāo)、涵蓋銀行經(jīng)營管理各個過程的一套復(fù)雜嚴(yán)

5、密的體系，并重點分析了經(jīng)濟(jì)資本計量、經(jīng)濟(jì)資本配置及績效考核與銀行價值最大化管理目標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。
　　 第三章，基于全面風(fēng)險管理的經(jīng)濟(jì)資本計量。采用由上而下和由下而上兩種計量方式相互校驗；分別對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險三個模塊進(jìn)行量化研究，推導(dǎo)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本的計量方法與實踐原則。
　　 第四章，在經(jīng)濟(jì)資本量化基礎(chǔ)上研究經(jīng)濟(jì)資本配置與績效衡量。采用理論與實證相結(jié)合的方法，創(chuàng)新性地基于RAROC原理構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化配置模

6、型，創(chuàng)建在風(fēng)險與收益雙重約束下的經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化配置方案；建立經(jīng)濟(jì)資本管理績效衡量機制，引入內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價，從銀行不同層次設(shè)計以經(jīng)濟(jì)增加值EVA為核心的評價模型，并構(gòu)建EVA薪酬激勵模式。
　　 第五章，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實踐研究。在構(gòu)建完整經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基礎(chǔ)上，理論結(jié)合實際，進(jìn)行實踐分析與案例分析。比較分析了國外先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實際操作與發(fā)展經(jīng)驗：在對我國某國有商業(yè)銀行實地調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際數(shù)據(jù)與資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)