物流企業(yè)財務(wù)管理總復(fù)習(xí)資料

1、1《物流企業(yè)財務(wù)管理》總復(fù)習(xí)資料《物流企業(yè)財務(wù)管理》總復(fù)習(xí)資料第一章第一章物流企業(yè)財務(wù)管理總論物流企業(yè)財務(wù)管理總論1、（選擇、填空）（選擇、填空）物流企業(yè)的主要功能：物流企業(yè)的主要功能：基礎(chǔ)性服務(wù)功能（包括運(yùn)輸和倉儲）基礎(chǔ)性服務(wù)功能（包括運(yùn)輸和倉儲）、增值服務(wù)功能（流通加、增值服務(wù)功能（流通加工、配送、產(chǎn)品退貨管理、售后服務(wù)）工、配送、產(chǎn)品退貨管理、售后服務(wù)）、物流信息服務(wù)功能。、物流信息服務(wù)功能。2、（選擇、填空、名詞解釋）（選擇、填

2、空、名詞解釋）物流企業(yè)財務(wù)活動：物流企業(yè)財務(wù)活動：以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動的總稱。包括：籌資活動、投資活動、資金運(yùn)營活動、利潤分配活動籌資活動、投資活動、資金運(yùn)營活動、利潤分配活動。3、（選擇、簡答）（選擇、簡答）物流企業(yè)財務(wù)關(guān)系物流企業(yè)財務(wù)關(guān)系（1）物流企業(yè)與投資者之間的財務(wù)關(guān)系：經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的關(guān)系（2）物流企業(yè)與被投資者之間的財務(wù)關(guān)系：投資與受資的關(guān)系（3）物流企業(yè)與債權(quán)人之間的財務(wù)關(guān)系：債務(wù)與債權(quán)關(guān)系（4）物流企業(yè)與債務(wù)

3、人之間的財務(wù)關(guān)系：債權(quán)與債務(wù)關(guān)系（5）物流企業(yè)內(nèi)部各單位之間的財務(wù)關(guān)系（6）物流企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系：職工個人和企業(yè)在勞動成果上的分配關(guān)系（7）物流企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的財務(wù)關(guān)系：依法納稅和依法征稅的權(quán)利義務(wù)關(guān)系4、（名詞解釋、簡答）（名詞解釋、簡答）財務(wù)管理：財務(wù)管理：是指根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，運(yùn)用特定的量化分析方法，組織企業(yè)財務(wù)活組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系處理財務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，是企業(yè)管理的一個獨(dú)立方面。5、（選擇、填空）

4、（選擇、填空）企業(yè)的目標(biāo)：企業(yè)的目標(biāo)：生存、發(fā)展、獲利生存、發(fā)展、獲利。6、（選擇）（選擇）企業(yè)目標(biāo)對財務(wù)管理的要求：企業(yè)目標(biāo)對財務(wù)管理的要求：（1）生存：對企業(yè)進(jìn)行有效的財務(wù)管理，力求使企業(yè)保持“以收抵支”和“償還到期債務(wù)”的能力，減少企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險。（2）發(fā)展：籌集企業(yè)發(fā)展所需的資金、合理地運(yùn)用資金。（3）獲利：合理有效地運(yùn)用資金，從而使企業(yè)獲利。7、（選擇）（選擇）財務(wù)管理總體目標(biāo)的形式：財務(wù)管理總體目標(biāo)的形式：利潤最大化、每股利

5、潤最大化、股東財富最大化、企業(yè)價值最大化（名解）（名解）企業(yè)價值最大化：指通過對企業(yè)的科學(xué)管理，財務(wù)上的合理經(jīng)營，采用最優(yōu)的財務(wù)政策，充分考慮貨幣的時間價值、風(fēng)險、報酬對企業(yè)的影響，在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)總價值達(dá)到最大。8、（名詞解釋）（名詞解釋）代理關(guān)系：代理關(guān)系：是一種合同關(guān)系，其中委托人聘用代理人，并授予其一定的決策權(quán)，代理人作為委托人的代表進(jìn)行企業(yè)的經(jīng)營活動，代理關(guān)系是基于經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)分離的原則而發(fā)展起來的。9、

6、（名詞解釋）（名詞解釋）社會責(zé)任：社會責(zé)任：企業(yè)在謀求自己利益的時候同時也使社會受益且不應(yīng)當(dāng)損害他人的利益，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在外部約束條件下追求企業(yè)價值最大化。1010、（簡答）（簡答）財務(wù)管理總體目標(biāo)幾種形式的優(yōu)缺點(diǎn)財務(wù)管理總體目標(biāo)幾種形式的優(yōu)缺點(diǎn)（1）利潤最大化（缺點(diǎn)）：）利潤最大化（缺點(diǎn)）：1）沒有考慮資金的時間價值，沒有考慮利潤實(shí)現(xiàn)的時間2）沒有考慮預(yù)期收益的風(fēng)險或不確定性，企業(yè)往往會為了追求不適當(dāng)?shù)母哳~利潤而冒險，不利于企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)

7、定發(fā)展3）沒有反映所得利潤同投入資本額之間的比例關(guān)系4）如果片面強(qiáng)調(diào)利潤額的增加，有可能使企業(yè)產(chǎn)生追求短期利益的行為。導(dǎo)致企業(yè)只顧實(shí)現(xiàn)目前的短期利潤最大化，而忽視了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。（2）每股利潤最大化（缺點(diǎn)）：）每股利潤最大化（缺點(diǎn)）：1）仍然沒有考慮貨幣的時間價值，即沒有考慮企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的時間性2）仍然沒有考慮取得利潤時所承擔(dān)的風(fēng)險3）仍然不能避免追求短期利益的行為。（3）股東財富最大化（缺點(diǎn)）：）股東財富最大化（缺點(diǎn)）：1）適用范圍

8、有限，只適用于上市公司，而對于非上市公司來說，股東財富無法通過股票價格來表現(xiàn)，只能通過資產(chǎn)評估或其他方法取得的近似數(shù)據(jù)來體現(xiàn)2）股東財富最大化在很大程度上不屬于管理當(dāng)局可控范圍之內(nèi)，財務(wù)人員的行為不能有效地影響股東財富3）它僅僅反映了企業(yè)所有者的利益和要求，而對企業(yè)其他關(guān)系人的利益重視不夠，可能導(dǎo)致企業(yè)所有者與其他關(guān)系人的矛盾，不利于企業(yè)的發(fā)展。（4）企業(yè)價值最大化（優(yōu)點(diǎn)）：）企業(yè)價值最大化（優(yōu)點(diǎn)）：1）擴(kuò)大了其適用范圍2）兼顧了各相關(guān)

9、利益集團(tuán)的利益3）符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，有助于增加社會財富。1111、（選擇、填空）（選擇、填空）財務(wù)管理的環(huán)境（金融市場環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境）財務(wù)管理的環(huán)境（金融市場環(huán)境、法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境）1212、（選擇、填空）（選擇、填空）金融市場的分類及組成：（金融市場的分類及組成：（1）分類：）分類：1）廣義的金融市場：是指一切資本流動的場所，其交易包括有價證券的買賣、貨幣借貸、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、黃金和外匯的買賣、辦理國內(nèi)外保險和生產(chǎn)資料的

10、產(chǎn)權(quán)交換；狹義的金融市場：有價證券（股票和債券）發(fā)行和交易的市場。2）按交易對象的不同分類：資金市場、外匯市場、黃金市場。（2）（選擇、填空）（選擇、填空）金融市場的組成：金融市場的組成：主體、客體、參加人主體、客體、參加人31111、（名詞解釋）（名詞解釋）永續(xù)年金：永續(xù)年金：從第一期期末開始，無限期等額收付的年金，它也是后付年金的一種特殊形后付年金的一種特殊形式，如存本取息。1212、（計(jì)算）（計(jì)算）單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算單利終值和現(xiàn)

11、值的計(jì)算（以下公式主要要和練習(xí)配套記憶）（以下公式主要要和練習(xí)配套記憶）單利終值：；單利現(xiàn)值：1313、（計(jì)算）（計(jì)算）復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利終值：；復(fù)利現(xiàn)值：1414、（計(jì)算）（計(jì)算）后付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算后付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算終值：；現(xiàn)值：ninFVIFAAFVA??ninPVIFAAPVA??1515、（計(jì)算）（計(jì)算）計(jì)息期短于計(jì)息期短于1年的時間價值計(jì)算年的時間價值計(jì)算0trtrPVIFFVPVFVIF

12、PVFVnmtmir???????1616、（計(jì)算）（計(jì)算）先付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算先付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算終值或；??iFVIFAAVnin????1AFVIFAAVnin????1現(xiàn)值或??iPVIFAAVni????10APVIFAAVni????101717、（計(jì)算）（計(jì)算）遞延年金和永續(xù)年金的計(jì)算遞延年金和永續(xù)年金的計(jì)算遞延年金終值=后付年金終值；現(xiàn)值miniPVIFPVIFAAV0???minmiPVIFAAPVIFAA??

13、???永續(xù)年金：沒有終值；現(xiàn)值iAV10??1818、（名詞解釋）（名詞解釋）風(fēng)險：風(fēng)險：物流企業(yè)在各項(xiàng)財務(wù)活動過程中，由于各種難以預(yù)料或難以控制因素的作用，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得收益的可能性。1919、（名詞解釋）（名詞解釋）風(fēng)險報酬額：風(fēng)險報酬額：投資者因冒風(fēng)險進(jìn)行投資而獲得的超過時間價值的那部分額外報酬。2020、（名詞解釋）（名詞解釋）風(fēng)險報酬率：風(fēng)險報酬率：投資者因冒風(fēng)險進(jìn)行投資而獲得的超過

14、時間價值率的那部分額外報酬率，即風(fēng)險報酬額與原始投資額的比率。2121、（選擇）（選擇）根據(jù)來源不同對風(fēng)險進(jìn)行的分類：根據(jù)來源不同對風(fēng)險進(jìn)行的分類：市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、變現(xiàn)能力風(fēng)險、違約風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險。注意各種類型的區(qū)別，主要是概念注意各種類型的區(qū)別，主要是概念2222、為什么要進(jìn)行風(fēng)險投資？（為什么要進(jìn)行風(fēng)險投資？（1）對投資者來講，世界上幾乎不存在完全沒有風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)活動；（）對投資者來講，世界上幾乎不存在完全沒有風(fēng)險的

15、經(jīng)濟(jì)活動；（2）風(fēng)險是指實(shí)際結(jié)果對預(yù)期結(jié)果的偏離，這種偏離既包括負(fù)向的偏離（即損失）風(fēng)險是指實(shí)際結(jié)果對預(yù)期結(jié)果的偏離，這種偏離既包括負(fù)向的偏離（即損失），也包括正向的偏離（即收，也包括正向的偏離（即收益）益）。2323、（簡答）（簡答）風(fēng)險報酬系數(shù)的確定方法：（風(fēng)險報酬系數(shù)的確定方法：（1）根據(jù)以往的歷史資料加以確定（2）由公司領(lǐng)導(dǎo)層或有關(guān)專家確定（3）由國家有關(guān)部門組織專家確定。2424、（選擇）（選擇）與標(biāo)準(zhǔn)離差相比，與標(biāo)準(zhǔn)離差相比

16、，標(biāo)準(zhǔn)離差率標(biāo)準(zhǔn)離差率的作用：的作用：可用來比較期望報酬率不同的項(xiàng)目的風(fēng)險程度?？捎脕肀容^期望報酬率不同的項(xiàng)目的風(fēng)險程度。比較期望報酬率相同的項(xiàng)目的風(fēng)險程度的指標(biāo)：標(biāo)準(zhǔn)離差。比較期望報酬率相同的項(xiàng)目的風(fēng)險程度的指標(biāo)：標(biāo)準(zhǔn)離差。2525、（計(jì)算）（計(jì)算）期望報酬率、風(fēng)險報酬的計(jì)算期望報酬率、風(fēng)險報酬的計(jì)算第一步：期望報酬率第二步：標(biāo)準(zhǔn)離差iniiPKK???1???????niiiPKK12?第三步：標(biāo)準(zhǔn)離差率（變異系數(shù)）第四步：風(fēng)險報酬

17、率%100??KV?VbRR??第五步：投資報酬率VbRRRKFRF?????2626、（名詞解釋）（名詞解釋）利息率：利息率：一定時期的利息額與本金的比率，也就是資金的增值同投入資金的價值之比。2727、（選擇）（選擇）資金利率的組成內(nèi)容：純利率、通貨膨脹補(bǔ)償率、風(fēng)險報酬率（包括資金利率的組成內(nèi)容：純利率、通貨膨脹補(bǔ)償率、風(fēng)險報酬率（包括違約風(fēng)險報酬率、流動性風(fēng)險報酬率、期限風(fēng)險報酬率）2828、（選擇、填空、名詞解釋）（選擇、填空、

18、名詞解釋）利息率的種類利息率的種類：（1）按利率之間的變動關(guān)系分類：）按利率之間的變動關(guān)系分類：基準(zhǔn)利率、套算利率；（2）按投資者取得的報酬情況分類：）按投資者取得的報酬情況分類：實(shí)際利率、名義利率；（3）按利率在借貸期內(nèi)是否不斷調(diào)整）按利率在借貸期內(nèi)是否不斷調(diào)整分類：分類：固定利率、浮動利率；（4）按利率變動與市場的關(guān)系分類：）按利率變動與市場的關(guān)系分類：市場利率、官定利率2929、（選擇、填空）（選擇、填空）未來利率水平的測算（簡單

19、應(yīng)用）：未來利率水平的測算（簡單應(yīng)用）：MPLPDPIPKK?????0（1）：利率（2）：純利率（3）：通貨膨脹補(bǔ)償率（4）：違約風(fēng)險報酬率K0KIPDP（5）：流動性風(fēng)險報酬率（6）：期限風(fēng)險報酬率LPMP第三章第三章籌資管理籌資管理1、（名詞解釋）（名詞解釋）籌資的概念：籌資的概念：物流企業(yè)作為籌資主體，根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等方??niPVFVn???10??niFVPVn???10??ninnFVIFPViPV