基于利益相關者理論的商業(yè)銀行公司治理

1、基于利益相關者理論的商業(yè)銀行公司治理摘要：完善公司治理機制、提高治理效率，是商業(yè)銀行提高自身行業(yè)競爭力和增強風險抵御能力的關鍵。由于商業(yè)銀行的行業(yè)特殊性，其公司治理應該基于利益相關者理論展開。本文在分析意大利聯(lián)合圣保羅銀行利益相關者導向的雙層公司治理機制的基礎上，進一步總結了其對我國商業(yè)銀行公司治理的啟示。關鍵詞：利益相關者商業(yè)銀行公司治理20世紀90年代以來，商業(yè)銀行公司治理問題逐漸受到理論界和實務界的廣泛關注，完善治理機制、提高治理

2、效率，成為商業(yè)銀行提高自身行業(yè)競爭力和增強風險抵御能力的重要選擇。2013年6月份以來，我國商業(yè)銀行間同業(yè)拆借利率大幅上升，很多商業(yè)銀行流動性不足、不良資產(chǎn)率較高、資本充足率過低等問題再次凸顯，同時也反映出了我國商業(yè)銀行公司治理效率低下的問題。本文將基于公司治理的利益相關者理論，深入分析意大利聯(lián)合圣保羅銀行先進的公司治理模式，并進一步總結其對我國商業(yè)銀行公司治理的啟示。一、商業(yè)銀行公司治理文獻回顧公司治理目標是“股東至上”還是“利益相關

3、者至上”，一直存在很大分歧。對商業(yè)銀行來說，其治理目標不僅在于對投資者利益的保護，而且應著力降低系統(tǒng)性風險以及保持整個金融體系的穩(wěn)定，在商業(yè)銀行公司治理的問題上，應該以利益相關者理論為基礎（李維安等，2003）。負責銀行日常業(yè)務和行政工作。圣保羅銀行監(jiān)督董事會成員的選舉程序采用嚴格的股東大會投票機制，特別保證至少有一名少數(shù)股東代表，以及保證女性代表的席位；還對監(jiān)督董事會成員的獨立性、專業(yè)性和經(jīng)驗性做出了特別要求。監(jiān)督董事會主要負責任命和

4、罷免管理董事會成員以及進行戰(zhàn)略性監(jiān)管和控制等。管理董事會成員在任命時也充分考慮到了小股東、女性代表的利益以及成員的獨立性和專業(yè)性。其主要權力和責任包括：任命和罷免CEO和主管經(jīng)理人；在監(jiān)督董事會的戰(zhàn)略指導下，負責銀行的整體管理等。CEO作為首要管理人員，其權力和職責主要包括決定和執(zhí)行經(jīng)營性指令；在職權范圍內(nèi)監(jiān)督銀行的運營管理；確保組織、行政管理和會計結構的適用性；定期向管理董事會報告經(jīng)營發(fā)展狀況、預算執(zhí)行情況和集團及子公司的重大業(yè)務。（

5、二）內(nèi)部控制與風險管理體系。圣保羅銀行的內(nèi)部控制和風險管理系統(tǒng)涉及了一系列相對完善的規(guī)則、程序和組織結構，旨在持續(xù)地對其所面臨的風險進行識別、計量、監(jiān)督和控制，以提高自身風險抵御能力和確保銀行戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的實現(xiàn)。監(jiān)督董事會、管理董事會從整體上對風險進行把握和控制；具體執(zhí)行方面主要分為業(yè)務經(jīng)營風險控制、首席風險官（CRO）的專門風險控制以及內(nèi)部審計的監(jiān)控三個層面。此外，外部獨立審計也對其內(nèi)控系統(tǒng)起到重要作用。1.監(jiān)督董事會與管理董事會的