sb005企業(yè)所得稅季度納稅申報表

1、SB005企業(yè)所得稅季度所得稅季度納稅申稅申報表企業(yè)所得稅季度所得稅季度納稅申稅申報表納稅人識別號：納稅人名稱：□稅票先到填表日期；申報日期：金額單位：元（列至角分）項目行次本年累計數(shù)收入總額1利潤總額2彌補以前年度虧損3應納稅所得額4適用稅率5應納所得稅額（6=45）6年初未繳所得稅額7減免所得稅額8實際已繳納所得稅額9實際應補（退）所得稅額（10=6789）10納稅人（簽章）：填表日期：年月日法人代表（簽章）：主管稅務機關（簽章）：

2、受理日期：年月日數(shù)據(jù)識讀區(qū)（供打印條形碼使用）本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)納稅人留存；第二聯(lián)由主管稅務機關留存。第三聯(lián)報主管稅務機關做稅務會計原始憑證。填表說明：第1行“收入總額”填寫本年應稅收入累計總額。第2行“利潤總額”填寫按財務會計制度核算的本年利潤總額。第3行“彌補以前年度虧損”填寫按稅法規(guī)定允許彌補的以前年度虧損余額，不得大于利潤總額（第2行）。第4行“應納稅所得額”填寫利潤總額減去彌補虧損后的余額。應納稅所得額計算為負數(shù)時，應填寫為

3、“0”。從事房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)應納稅所得額應包括本期取得的預售收入計算的預計利潤；在將預售收入結轉為銷售收入的當期，應減去已計算繳納企業(yè)所得稅的原預售收入計算的預計利潤。第5行按換算成全年應納稅所得額確定的適用稅率填寫。當全年應納稅所得額小于（含）3萬元時，適用稅率(5欄)應為18%；如全年應納稅所得額大于3萬元小于（含）10萬元時，適用稅率(5欄)為27%；當全年應納稅所得額大于10萬元時，適用稅率(5欄)為33%。全年應納稅所得額換算公

4、式：一季度全年應納稅所得額=一季度實現(xiàn)應納稅所得額4；二季度全年應納稅所得額=二季度累計實現(xiàn)應納稅所得額2；三季度全年應納稅所得額=三季度累計實現(xiàn)應納稅所得額34。第6行“應繳所得稅額”按適用稅率計算的應繳企業(yè)所得稅額填寫。第7行“年初未繳所得稅額”按實際年初未繳企業(yè)所得稅額填寫。第8行“減免所得稅額”填寫納稅人經(jīng)批準減免的企業(yè)所得稅額。第9行“實際已繳納所得稅額”填寫納稅人申報所屬期累計已經(jīng)繳庫的企業(yè)所得稅稅額。第10行“實際應補（退