不良金融資產處置盡職指引

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關于印發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關于印發(fā)《不良金融資產處置盡職指引不良金融資產處置盡職指引》的通知的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）其他金融機構的不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產處置盡職指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將此文及時轉發(fā)至轄內城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社聯(lián)社等有關法人機構。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

2、中華人民共和國財政部二OO五年十一月十八日不良金融資產處置盡職指引2總則編輯第一條第一條為規(guī)范不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，防范道德風險，促進提高資產處置效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條第二條本指引適用于在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構）和金融資產管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理

3、委員會批準設立的其他金融機構可參照執(zhí)行。第三條第三條本指引中的不良金融資產、不良金融資產處置、不良金融資產工作人員是指：（一）不良金融資產指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產和非信貸資產，如不良債權、股權和實物類資產等。（二）不良金融資產處置指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司對不良金融資產開展的資產處置前期調查、資產處置方式選擇、資產定價、資產處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金

4、融資產處置相關的資產剝離（轉讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關規(guī)定。（三）不良金融資產工作人員指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理和處置的相關人員。第四條第四條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司在處置不良金融資產時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。第五條第五條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立全面規(guī)范的不良金融資產

5、處置業(yè)務規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產處置業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。（三）收購方應認真核對收購資產的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質）物權屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應在合理的時間內完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉讓資產，并進行管理和維護。第十一條第十一條剝離（轉讓）方和收購方在不良金融資產移交過程中應建立和

6、完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產流失和債權懸空，最大限度地保全資產。第十二條第十二條剝離（轉讓）方在剝離（轉讓）不良貸款過程中，應當對擬剝離（轉讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產保全是否盡職等進行認定，并將結果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責任，并將結果抄報監(jiān)管部門。收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉讓）方違規(guī)發(fā)放貸款

7、，貸后管理、資產保全不盡職，剝離（轉讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應及時向剝離（轉讓）方反映，由剝離（轉讓）方進行責任認定和處理。同時，剝離（轉讓）方和收購方應將上述情況以書面形式進行確認，并抄報監(jiān)管部門。剝離（轉讓）方和收購方應當以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產。4資產管理盡職要求編輯第十三條第十三條銀行業(yè)

8、金融機構和金融資產管理公司應建立不良金融資產管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責，做好不良金融資產檔案管理、權益維護、風險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產管理策略進行評價和調整。第十四條第十四條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產負債、生產經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關信息的，應提供必要的佐證材料和相應的記錄。銀行

9、業(yè)金融機構和金融資產管理公司應定期或根據(jù)實際需要對不良金融資產有關情況進行現(xiàn)場調查。第十五條第十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應加強不良債權管理。（一）認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料，包括對紙質文件和相應電子信息的管理和更新。（二）密切監(jiān)控主債權訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權利，確保債權始終受司法保護。（三）跟蹤涉訴項目進展情況，及時主張權利。（四）密切關注抵押（質）物價值的不利變化，及時采取