公司財務(wù)制度及流程

1、公司財務(wù)制度及流程第一章總則第一條為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化，規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條凡涉及公司日常物資（包括零星材料，設(shè)備配件，固定資產(chǎn)，低值易耗品，辦公用具，工具等）采購，及經(jīng)營物資采購，稅費支出，招待費用，差旅費用，車輛維修保養(yǎng)，加油加氣，水電，電話費繳納等支出項目

2、的報銷均按此制度執(zhí)行。第三條本制度適用公司全體員工第二章基本制度及流程借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。（一）借款管理規(guī)定1出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責(zé)人同意后，按借款審批流程即報總經(jīng)理批準后，批復(fù)到財務(wù)，由財務(wù)轉(zhuǎn)賬支付或出納現(xiàn)金支付。出差返回后及時辦理報銷及還款手續(xù)。2日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后，按借款

3、審批流程即報部門經(jīng)理及總經(jīng)理批復(fù)后，財務(wù)轉(zhuǎn)賬或出納現(xiàn)金支付，公司日常采購單次業(yè)務(wù)超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付，采購?fù)瓿珊蠹皶r用發(fā)票（特殊情況用收據(jù)）報賬并及時還款。3其他臨時性借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用，招待費用，車輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后報總經(jīng)理批準后辦理借款，業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后及時用發(fā)票報賬（特殊情況用收據(jù)報賬）。（二）預(yù)付款管理規(guī)定1固定資產(chǎn)采購預(yù)付

4、款：凡涉及固定資產(chǎn)采購（房屋建筑物，機器設(shè)備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報總經(jīng)理批準后，方可辦理付款手續(xù)。2貨物采購預(yù)付款：凡涉及公司經(jīng)營貨物采購需要提前支付貨款的，由采購人員報總經(jīng)理批準后，方可辦理。（三）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要來不及結(jié)清前帳，需和財務(wù)溝通并約定好之后方可再借付。現(xiàn)金用于日常開

5、支。在報銷中存在資金不足，向財務(wù)及總經(jīng)理遞交備用金申請，由財務(wù)給付出納備用金。（二）出納每周以表格形式向財務(wù)上報本周收支情況，以便財務(wù)及時了解公司的銷售及結(jié)款情況。（三）公司對外帳目將委托會計公司做帳，并報稅，由出納與會計公司對接，將本月開具的發(fā)票及進貨發(fā)票、報銷憑證等及時報送會計公司。（四）出納應(yīng)對公司的開入及開出發(fā)票及時進行核算，如進項不足，及時與采購人員協(xié)調(diào)，及時的開具發(fā)票，以免出現(xiàn)進項少，出項多的情況。（五）出納負責(zé)與商務(wù)對接，

6、對每筆銷售貨物金額進行登記，計入應(yīng)收賬款。財務(wù)對每筆收到或支付的賬款告知出納，出納核減每日應(yīng)收、應(yīng)付。并每周以郵件形式將公司應(yīng)收、應(yīng)付帳款報與財務(wù)。并催促銷售及時結(jié)款或催促財務(wù)及時付款。第六章銷售與財務(wù)的對接（一）公司銷售的貨物在公司對公司并開具發(fā)票的情況下，原則上要求對方在結(jié)帳款時給付到我方基本戶，如有特殊情況，可給付到財務(wù)的現(xiàn)金賬戶。（二）公司銷售到個人的貨物，在對方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務(wù)人員當(dāng)天交回出納處，并由出納記賬；特殊情況

7、不能交回的（如出差等），需向財務(wù)說明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。第七章員工差旅費及招待費管理。（一）員工應(yīng)工外出需開車，吃飯，住宿等有差旅費支出的，外出前需報主管及財務(wù)備案，待本次出差回來后及時填報報銷單，并經(jīng)主管審核后去財務(wù)報銷，報銷單據(jù)需真實有效。（二）員工有客戶來訪需要安排客飯的，需經(jīng)主管批準后才可安排接待客飯。本次接待結(jié)束后憑開具的發(fā)票報銷，并說明客戶幾人，客陪幾人。（原則上一個客人客陪不能超過2人，每人不超過100元。）第八