信用證在國際結(jié)算中的風(fēng)險與防范

1、信用證在國際結(jié)算中的風(fēng)險與防范信用證在國際結(jié)算中的風(fēng)險與防范一信用一信用證結(jié)證結(jié)算方式介算方式介紹(一）含一）含義信用證是指由銀行（開證行）依照（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。二二二特點(diǎn)特點(diǎn)1.信用信用證是一是一項(xiàng)自足文件。自足文件。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的

2、書面形式上的認(rèn)證；2.信用信用證方式是方式是純單純單據(jù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款；3.開證銀證銀行負(fù)首要付款首要付款責(zé)任。任。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。二、信用二、信用證的主要的主要風(fēng)險風(fēng)險（一）（一）出口商所承擔(dān)的主要出口商所承擔(dān)的主要風(fēng)險風(fēng)險1.拒付拒付風(fēng)險風(fēng)險在實(shí)務(wù)中，拒付現(xiàn)象時有發(fā)生，這不僅給信用證交易中的各當(dāng)事人造成不同程度的

3、損失，而且還往往影響貨物買賣契約的履行，造成貨物買賣雙方或某一方違約甚至解除契約。在信用證交易中，銀行辦理付款、承兌等是以單據(jù)為依據(jù)，但在實(shí)務(wù)中因單據(jù)內(nèi)容的復(fù)雜或開證銀行開立的信用證條款不清以及各國法律規(guī)范、文字含義、貿(mào)易習(xí)慣等的不同，雖有《跟卑信用證統(tǒng)一慣例》作為原則性的規(guī)定，但因理解不同，適用條件不同或者買方根本就不付款等，發(fā)生拒付的情況時出口商獲得預(yù)支信用證下銀行的預(yù)付款后延遲發(fā)貨或挾款潛逃，使進(jìn)口商遭受損失。預(yù)支信用證下銀行對出

4、口商的預(yù)支款項(xiàng)通常是在獲得進(jìn)口商及開證行的指示后進(jìn)行的。預(yù)支的目的本來是幫助出口商準(zhǔn)備貨物，但當(dāng)出口商獲得付款后不發(fā)貨或者消失時，進(jìn)口商預(yù)付的款項(xiàng)就要遭受損失。3.對開信用開信用證下貨物或物或設(shè)備進(jìn)設(shè)備進(jìn)口后口后對方遲遲遲遲不開不開證的風(fēng)險風(fēng)險對開信用證下貨物或設(shè)備進(jìn)口后對方遲遲不開證，使得進(jìn)口商遭受損失。對開信用證是用于“三來一補(bǔ)”貿(mào)易形式下的特殊信用證。進(jìn)口商授權(quán)銀行向?qū)Ψ介_出信用證進(jìn)口原料和設(shè)備的本意在于利用這些原料和設(shè)備生產(chǎn)成品

5、后，反過來向?qū)Ψ匠隹?，但?dāng)對方遲遲不開證或開來的信用證不生效時，進(jìn)口商會遭到巨大損失。（三）（三）銀行所承受的主要行所承受的主要風(fēng)險風(fēng)險1.開證行支付能力行支付能力風(fēng)險風(fēng)險。開證行具有第一性付款責(zé)任，開證行應(yīng)進(jìn)口商的要求開立信用證，并承若見到與所開信用證相符的單據(jù)，即使開證申請人開征后無力付款，都應(yīng)該立即履行付款承若。因此，開證行的資信與付款能力也會對出口商安全收匯造成風(fēng)險。2.銀行審單審單失誤引起的引起的風(fēng)險風(fēng)險。出口地銀行有時會應(yīng)進(jìn)