信用證欺詐風險與防范

1、<p>　　信用證欺詐風險與防范</p><p>　　在國際貿(mào)易的過程中，信用證業(yè)務為雙方國際結(jié)算提供便利的同時，也帶來了一些風險。對國際貿(mào)易的發(fā)展非常不利，本文從研究信用證欺詐類型入手，分析信用證欺詐產(chǎn)生原因進而提出防范措施。 </p><p><b>　　信用證欺詐的界定 </b></p><p>　　《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UC

2、P600） 沒有對信用證欺詐概念做規(guī)定，我國最高院《信用證規(guī)定》第8條對信用證欺詐規(guī)定了四種情形：（1）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；（2）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；（3）在沒有真實的基礎交易的情況下，受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)而；（4）其他進行信用證欺詐的情形。 </p><p>　　理論界對于信用證欺詐的概念有諸多討論。其中有觀點將信用證欺詐界定為，在國際貿(mào)易信

3、用證業(yè)務中，一方當事人有意的曲解真相或故意制造假象，以誘使其他當事人依賴該曲解的真相而失去屬于自己的有價財產(chǎn)或放棄某種法律上的權(quán)利，從而達到從中獲取該信用證業(yè)務項下的款項、單據(jù)或者貨物的民事欺詐行為。 </p><p>　　信用欺詐類型性分析 </p><p>　　(一) 信用證欺詐的主體為受益人和承運人 </p><p>　　1、質(zhì)量條款嚴重違約的情形下，偽造單據(jù)

4、。受益人用偽造的信用證單據(jù)使銀行付款，達到詐騙信用證項下款項的目的，受益人提交的單據(jù)中主要偽造的是提單，受益人對單據(jù)內(nèi)容做了不真實的陳述，這種方式下貨物或者提交的貨物的單據(jù)并不是虛假的，比如有時承運人明明知道貨物存在較大問題，而應出口商的強烈要求，在出口商出具的保函的情況下簽發(fā)清潔提單。但是運輸?shù)呢浳锊环闲庞米C所記載貨物的特征要求或者質(zhì)量等要素達不到信用證要求的有關(guān)標準，在這種情況下銀行必須支付款項，因為受益人提供的單據(jù)表面上完全符合

5、信用證規(guī)定。事實證明：偽造單據(jù)，直接后果就是損害了買方的合法利益。 </p><p>　　2、貨物不存在或?qū)嶋H裝船日期晚于信用證規(guī)定的最遲裝運期 </p><p>　　受益人與承運人勾結(jié)進行欺詐，當貨物不存在就讓承運人簽發(fā)已裝船提單，這是預借提單的做法；裝船日期晚于信用證規(guī)定的最遲裝運期，應出口商的請求簽成信用證規(guī)定的日期，這是倒簽提單的做法。以上都是賣方與承運人互相勾結(jié)簽發(fā)符合信用證規(guī)定

6、的、已裝船的清潔單據(jù)來騙取貨款，這會使進口商遭到不公平的對待，遭受很大的經(jīng)濟損失。 </p><p>　　(二)信用證欺詐的主體為受益人和開證申請人 </p><p>　　有時開證申請人和受益人共同偽造虛假合同，然后開證申請人會按正常的程序申請開立信用證，信用證受益人按正常程序向開證行提交偽造的單據(jù)騙取開證行的資金。這種欺詐在我國出現(xiàn)較多，如2010 年，四川南德公司某業(yè)務員與湖北輕工進出

7、口公司某業(yè)務員暗中勾結(jié)，并串通不法港商，簽署了虛假的貿(mào)易合同。用虛假的貨物單據(jù)，從中國銀行開出多份遠期承兌信用證，累計從該銀行騙取數(shù)萬美元，給銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失。 </p><p>　　(三)信用證欺詐的主體為開證申請人和銀行 </p><p>　　開證申請人串通銀行利用真實的信用證對受益人進行欺詐。由于買賣雙方互相不信任，引入了第三方銀行的參與，銀行的信用程度就決定了信用證的可靠性。

8、實踐中某些發(fā)展中國家的中小銀行以犧牲銀行信用為代價，利用受益人對銀行信用的信任，在受益人提交合格單據(jù)后，以種種借口拖延付款，大肆進行欺詐獲取巨額利潤。 </p><p>　?。ㄋ模┬庞米C欺詐的主體為開證申請人 </p><p>　　開證申請人通過騙開信用證對受益人進行欺詐，開證申請人以真實的合同為幌子，預付小額的存款給開證行，騙取銀行開出信用證后，利用真實的信用證對受益人進行欺詐。實踐中開

9、證申請人往往在合同中約定賣方要預交履約保證金以確保合同的履行。由于信用證所涉的金額數(shù)目巨大，受益人往往要交一筆不菲的保證金，開證申請人通過賺取存款與保證金差額的方式進行欺詐。 </p><p><b>　　信用證欺詐的原因 </b></p><p>　?。ㄒ唬┬庞米C制度的缺陷 </p><p>　　信用證的“獨立抽象原則”和“表面相符原則”是信

10、用證結(jié)算方式最為重要的特點，也是信用證得以廣泛存在的基礎。兩項原則規(guī)定了銀行只負責審核單據(jù)，不必考慮貨物的真?zhèn)渭昂贤穆男星闆r，對單據(jù)的真實性不負有責任。這種交易規(guī)則與程序未與貿(mào)易合同進行緊密結(jié)合，從而成為信用證欺詐產(chǎn)生的重要原因之一。 </p><p>　?。ǘ┬庞米C主體的自身因素 </p><p>　　隨著我國對外貿(mào)易的迅速發(fā)展，信用證業(yè)務逐漸增多。但是相對于市場經(jīng)濟繁榮發(fā)展，與之相

11、適應的信用體系卻沒有形成，人們的信用觀念普遍不高，成為信用證欺詐問題 </p><p>　　產(chǎn)生的重要根源。另外，由于信用證的運行復雜，專業(yè)性很強，許多市場主體的素質(zhì)偏低，相應知識欠缺，自我保護能力很差，面對信用證欺詐并沒有很好的防范能力。再有，在信用證運行過程中，由于某些銀行工作人員責任感缺失、操作程序不規(guī)范、監(jiān)管機制不到位等原因，給了不法分子可乘之機，造成信用證欺詐事件屢屢發(fā)生。 </p>&l

12、t;p>　　（三）信用證相關(guān)法律制度不健全 </p><p>　　當前，信用證適用的主要依據(jù)就是UCP600。信用證支付具有的獨立性、跨國性、快捷性等特點，這使得國際貿(mào)易的交易過程十分便捷，但是如果出現(xiàn)信用證欺詐，事后卻很難追索補救。所以，結(jié)算過程中的法律干預成為信用證運行的必要。目前并沒有一套行之有效的法律體系來規(guī)范此問題。實踐中信用證欺詐的案例很多，而最終治罪的很少，現(xiàn)行法律制度對信用證欺詐行為的懲治力

13、度不夠，在一定程度上也助長了信用證欺詐行為的發(fā)生。信用證欺詐這一問題，單靠UCP600不可能完全解決，而國內(nèi)關(guān)于信用證運行機制相關(guān)問題的法律規(guī)定很少，因此法律制度的不完善成為信用證欺詐存在的又一原因。 </p><p>　　信用證欺詐防范對策 </p><p>　?。ㄒ唬┘訌姕贤ǎ畔⒐蚕?</p><p>　　目前，信用證交易中的信息化建設尚不完善，各當事人之間缺

14、乏信息溝通的橋梁，這就容易讓居心不良者有機可乘。從國際上來說，各國應建立起發(fā)達的信息交流體系，相互通報本國貿(mào)易商和銀行資信情況的資料，以及本國反信用證欺詐的發(fā)展動態(tài)，為各國的貿(mào)易商和銀行提供可靠信息，使他們在信用證操作過程中能夠保持高度警惕，使那些由于信息閉塞而不了解市場行情的貿(mào)易商和銀行能夠擺脫信息不對稱的不利地位，信用證欺詐的發(fā)生率就會減少很多。從國內(nèi)來看，各進出口企業(yè)和銀行之間應加強信息交流和數(shù)據(jù)共享，及時進行信息交換，才能讓欺詐

15、者無處藏身。 </p><p>　?。ǘ┘訌妼灰讓ο蟮馁Y信調(diào)查 </p><p>　　對進出口商來說，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同前，要詳細了解對方的資信情況，這一點直接關(guān)系到對方是否有履約能力以及是否能誠實守信地履約。在交易前對交易對象的資信情況詳細調(diào)查，有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。 </p><p>　

16、?。ㄈp少進出口貿(mào)易的中間環(huán)節(jié) </p><p>　　進出口貿(mào)易的中間環(huán)節(jié)越多，成分就越復雜，相應地受到信用證欺詐的風險就越大。因此，盡可能減少進出口貿(mào)易的中間環(huán)節(jié)，尤其是對于大宗商品的大額交易，盡量不要通過中間商，以減少信用證欺詐發(fā)生的可能性。 </p><p>　　(四)選擇貿(mào)易術(shù)語，降低風險 </p><p>　　進口商可以通過選擇適當?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，使自己在交

17、易中處于主動地位。在國際貿(mào)易中，進口商使用FOB 價格術(shù)語租船時，可以了解船公司的資信，防止船公司簽發(fā)違規(guī)提單，防止欺騙的發(fā)生。同時，進口商選擇信譽良好的船公司運貨，叮囑認真檢查和核對貨物，減少出口商在貨物方面的欺詐，如遇可疑情況可以禁止銀行付款。 </p><p>　?。ㄎ澹┩晟莆覈P(guān)于反信用證欺詐的立法 </p><p>　　我國目前并無專門的反信用證欺詐的法律，對信用證欺詐而言，應對