第9編 員工保險(xiǎn)

1、第九編第九編員工保險(xiǎn)員工保險(xiǎn)第一章第一章保險(xiǎn)制度概述保險(xiǎn)制度概述一、保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和公司保險(xiǎn)(一)保險(xiǎn)1.涵義一般而言，保險(xiǎn)是以合約或法令的形式，根據(jù)合理計(jì)算，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人共同建立專(zhuān)用基金，對(duì)特定危險(xiǎn)事故所致的損失或約定的期限屆滿(mǎn)時(shí)，給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種社會(huì)互助性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)制度。這里可以看到保險(xiǎn)的幾個(gè)基本特點(diǎn)：（1）以合約或法令的形式確定保險(xiǎn)各方之間的關(guān)系及各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任。（2）以合理計(jì)算為前提，公平分擔(dān)為原則制訂保

2、險(xiǎn)費(fèi)率。商品等價(jià)交換的原則也是保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)原則。保險(xiǎn)責(zé)任大、出險(xiǎn)率高，收費(fèi)則多；反之，收費(fèi)則少。（3）以大數(shù)法則為科學(xué)依據(jù)，集合多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人共同建立專(zhuān)門(mén)用于履行賠償或給付義務(wù)的基金。（4）保險(xiǎn)不是“包險(xiǎn)”，保險(xiǎn)公司只對(duì)特定的危險(xiǎn)事故所致的損失和其他約定的保險(xiǎn)責(zé)任負(fù)責(zé)。（5）體現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)互助。這種互助實(shí)際上反映了人類(lèi)社會(huì)中人與人之間的相互關(guān)系。“眾為一人，一人為眾”，“千家萬(wàn)戶(hù)保一家”，這些話比較生動(dòng)地體現(xiàn)了保險(xiǎn)依靠大多數(shù)人的力量來(lái)對(duì)

3、其中少數(shù)人進(jìn)行補(bǔ)償和給付的特點(diǎn)。2.保險(xiǎn)思想保險(xiǎn)的思想古已有之，且有史料可稽考。那么，作為現(xiàn)代意義上的保險(xiǎn)又是如何起源的呢眾說(shuō)紛紜。比較一致的認(rèn)識(shí)是：現(xiàn)代保險(xiǎn)起源于海上保險(xiǎn)。至于海上保險(xiǎn)又是何時(shí)、何地以及如何發(fā)生的，則又有多種說(shuō)法，其中有代表性的有以下四種：（1）共同海損說(shuō)這種說(shuō)法認(rèn)為，海上保險(xiǎn)起源于共同海損制度。共同海損制度在遠(yuǎn)古就已實(shí)行，如公元前9世紀(jì)，希臘羅德法典中就已承認(rèn)了關(guān)于航海中投保的海上習(xí)慣。所謂共同海損，是指當(dāng)船主和貨主

4、遭遇共同危險(xiǎn)時(shí)，為謀求安全而發(fā)生的費(fèi)用或投棄船上的物品所作出的犧牲，由全體利害關(guān)系人分擔(dān)。這一制度的基本思想是損失共同負(fù)擔(dān)，而海上保險(xiǎn)的基本思想是損失補(bǔ)償，因此兩者在觀念上有根本區(qū)別，故現(xiàn)在已較少堅(jiān)持共同海損說(shuō)。（2）海上借貸說(shuō)所謂海上借貸，是指在船舶起航前，船主或貨主向貸款人借入資金，若船舶、貨物在航海中遇難，依其損失程度，可免除一部分或全部債務(wù)；若船舶、貨物安全抵達(dá)目的地，則須償還本金與利息。這種海上借貸制度，遠(yuǎn)在古巴比倫時(shí)代就已存

5、在。目前，多數(shù)學(xué)者都傾向于認(rèn)為海上借貸是海上保險(xiǎn)的前身。（3）合伙經(jīng)營(yíng)說(shuō)合伙經(jīng)營(yíng)是一種合伙經(jīng)營(yíng)海上貿(mào)易的制度。這種制度有兩個(gè)當(dāng)事人：一是出資者，一是經(jīng)營(yíng)者。出資者將海上貿(mào)易所需的資本，如商品、船舶、貨幣等，交與經(jīng)營(yíng)者；經(jīng)營(yíng)者則提供勞務(wù)，負(fù)責(zé)航海與貿(mào)易；經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)由雙方分享。這種制度可追溯至巴比倫時(shí)代，通常認(rèn)為發(fā)生在10～11世紀(jì)的地中海沿岸。其(二)社會(huì)保險(xiǎn)1.涵義社會(huì)保險(xiǎn)是勞動(dòng)者（或公民）由于年老、患病、生育、傷殘、失業(yè)、死亡等原因而

6、暫時(shí)中斷勞動(dòng)、暫時(shí)或者永久喪失勞動(dòng)能力不能獲得勞動(dòng)報(bào)酬，本人和供養(yǎng)的家屬失去生活收入時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)按規(guī)定提供物質(zhì)幫助和社會(huì)服務(wù)的一種社會(huì)保障制度。它起源于19世紀(jì)80年代的歐洲。德國(guó)是社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)源地。2.背景知識(shí)俾斯麥在經(jīng)濟(jì)危機(jī)和階級(jí)矛盾中，為了擺脫困境和緩和社會(huì)矛盾，決定把當(dāng)時(shí)德國(guó)各地自發(fā)組織起來(lái)的工人互助補(bǔ)助會(huì)“國(guó)家化”，將工人自動(dòng)征集的疾病、養(yǎng)老、失業(yè)等基金組成國(guó)家的保險(xiǎn)費(fèi)，并于1883～1889年間逐步實(shí)施了傷害、疾病、殘廢

7、、失業(yè)、養(yǎng)老保險(xiǎn)。爾后，俄國(guó)、英國(guó)相繼建立了社會(huì)保險(xiǎn)。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數(shù)國(guó)家中實(shí)行。第二次世界大戰(zhàn)后范圍迅速擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)的概念逐漸發(fā)展成社會(huì)保障。目前，139個(gè)國(guó)家和地區(qū)有社會(huì)保險(xiǎn)方面的立法。3.社會(huì)保險(xiǎn)是一種社會(huì)政策性保險(xiǎn)按照美國(guó)危險(xiǎn)及保險(xiǎn)學(xué)會(huì)保險(xiǎn)名詞委員會(huì)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的解釋?zhuān)鐣?huì)保險(xiǎn)是將危險(xiǎn)集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機(jī)構(gòu)的一種措施。按照這種解釋?zhuān)鐣?huì)保險(xiǎn)有如下四個(gè)特征：第一，強(qiáng)制性。社會(huì)保險(xiǎn)是憲法確定的公民的一項(xiàng)基本權(quán)利，為保

8、證這一權(quán)利實(shí)現(xiàn)，國(guó)家必須通過(guò)建立社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)強(qiáng)制實(shí)施，法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位及職工，都必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，必須按照規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，不能隨心所欲，想?yún)⒓泳蛥⒓?，不想?yún)⒓泳筒粎⒓樱瑢?duì)無(wú)故拒繳或遲繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的要征收滯納金，直到追究法律責(zé)任。第二，互濟(jì)性。社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)行“一人為眾，眾為一人”的互濟(jì)原則，社會(huì)保險(xiǎn)是政府為其公民提供一系列基本生活保障，使他們?cè)谀昀?、疾病、失業(yè)、傷殘、死亡及其他災(zāi)難情況下有從社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。由于年老、疾病

9、、傷殘、死亡、失業(yè)等人員在社會(huì)上分布不均勻，各地區(qū)和各單位之間的承受上述情況的壓力是不相等的。因此，必須依靠社會(huì)力量來(lái)舉辦社會(huì)保險(xiǎn)。從被保險(xiǎn)的個(gè)人來(lái)看，每人一生中遇到的風(fēng)險(xiǎn)次數(shù)、損失大小是不相同的，這也需要依靠集體力量來(lái)辦社會(huì)保險(xiǎn)。第三，福利性。社會(huì)保險(xiǎn)目的在于保障社會(huì)成員的基本生活，完全是造福于人民的社會(huì)公益事業(yè)，絕非為盈利，決不能商業(yè)化，因而應(yīng)當(dāng)由隸屬于政府部門(mén)的非盈利性質(zhì)的事業(yè)單位來(lái)舉辦。當(dāng)然，有的國(guó)家也由政府確定政策性的國(guó)家保險(xiǎn)

10、公司來(lái)辦。社會(huì)保險(xiǎn)基金屬于全體被保險(xiǎn)人，只能專(zhuān)款專(zhuān)用，經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人都不能挪作他用，也不能拿這筆錢(qián)參與財(cái)政平衡。相反，當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)基金在特殊情況下不敷使用時(shí)，要由國(guó)家財(cái)政提供擔(dān)保。對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)基金，國(guó)家也不征稅。社會(huì)保險(xiǎn)基金參與投資活動(dòng)，保值增值，目的還是為了增強(qiáng)被保險(xiǎn)人的基本生活保障程度。第四，社會(huì)性。社會(huì)保險(xiǎn)之所以稱(chēng)為社會(huì)保險(xiǎn)，很重要的一點(diǎn)就在于它的社會(huì)性。既然如此，社會(huì)保險(xiǎn)就應(yīng)當(dāng)由代表社會(huì)的政府通過(guò)立法來(lái)舉辦，并達(dá)到實(shí)現(xiàn)社會(huì)政策的目