wjnsh-學(xué)會(huì)課題07信用評(píng)級(jí)及其規(guī)范發(fā)展

1、1信用評(píng)級(jí)及其規(guī)范發(fā)展兼論銀行企業(yè)信用評(píng)審工作武進(jìn)農(nóng)進(jìn)農(nóng)村商村商業(yè)銀業(yè)銀行張建明建明企業(yè)信用等級(jí)評(píng)審工作是金融機(jī)構(gòu)信貸管理的一項(xiàng)基本工作，是金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大有效信貸投入、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量的前提條件，也是提高區(qū)域信用水平、創(chuàng)建區(qū)域信用環(huán)境的重要舉措。本文闡述我國信用評(píng)級(jí)規(guī)范發(fā)展過程，結(jié)合銀行企業(yè)信用評(píng)審工作簡要剖析當(dāng)前信用評(píng)級(jí)過程中值得關(guān)注的問題，并就信用評(píng)級(jí)規(guī)范發(fā)展提出若干建議。一、信用評(píng)級(jí)及其發(fā)展現(xiàn)狀一、信用評(píng)級(jí)及其發(fā)展現(xiàn)狀

2、信用評(píng)級(jí)是指由獨(dú)立、中立的法人機(jī)構(gòu)，根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象的委托，依據(jù)與評(píng)級(jí)事項(xiàng)相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定，采用規(guī)范化程序和科學(xué)化方法，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審查、測定和綜合評(píng)價(jià)，并以簡單直觀的符號(hào)表示其評(píng)價(jià)結(jié)果，公布給社會(huì)大眾的一種評(píng)價(jià)行為。在西方國家，信用評(píng)級(jí)主要是對(duì)某一特定的有價(jià)證券，從經(jīng)濟(jì)、政治、法律以及其他各個(gè)角度判斷其可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行測定，并以專門的符號(hào)來標(biāo)明債券本利按期支付或股票收益的可

3、靠程度。我國近年來把這一業(yè)務(wù)又運(yùn)用到工商業(yè)或金融業(yè)，對(duì)其資信狀況、負(fù)債償還能力等進(jìn)行評(píng)估，并以一定的符號(hào)標(biāo)示其信用的可靠程度。我國信用評(píng)級(jí)行業(yè)的發(fā)展大致可以分為五個(gè)階段：第一階段從1987年至1989年，是信用評(píng)級(jí)行業(yè)的初創(chuàng)時(shí)期，人民銀行系統(tǒng)組建了20多家評(píng)估機(jī)構(gòu)，各地專業(yè)銀行的咨詢公司、調(diào)查信息部門等咨詢機(jī)構(gòu)也開展了信用評(píng)級(jí)工作。第二階段是從1989年到1990年，人民銀行和專業(yè)銀行設(shè)立的評(píng)估公司一律撤銷，信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)交由信譽(yù)評(píng)級(jí)委員

4、會(huì)辦理。第三階段從1990年至1992年，信用評(píng)級(jí)事業(yè)進(jìn)入了一個(gè)以組建信譽(yù)評(píng)級(jí)委員會(huì)為基本模式開展業(yè)務(wù)的新階段。第四階段從1992年到1996年，資信評(píng)估業(yè)進(jìn)入探索和調(diào)整階段，此時(shí)（1993年）國務(wù)院發(fā)文明確：企業(yè)債券必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并要求1億元以上的企業(yè)債券要經(jīng)過全國性的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估。在此階段，我國建立起了自己的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系和方法，各地、各大中型城市幾乎都有資信評(píng)估部門。第五階段從1997年到現(xiàn)在，是評(píng)估機(jī)構(gòu)醞釀并迅速發(fā)展階段，19

5、97年中國人民銀行發(fā)布547號(hào)文件，確定中國誠信證券評(píng)估有限公司等9家機(jī)構(gòu)具備企業(yè)債券資信評(píng)級(jí)資格，并明確規(guī)定企業(yè)債券發(fā)行主體在發(fā)債前，必須經(jīng)人民銀行總行認(rèn)可的企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行貸款證評(píng)級(jí)正成為資信評(píng)級(jí)的重要業(yè)務(wù)。二、當(dāng)前銀行信用評(píng)級(jí)工作中值得關(guān)注的問題、當(dāng)前銀行信用評(píng)級(jí)工作中值得關(guān)注的問題1、各商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)不一致。大多數(shù)商業(yè)銀行一般按照A、B、C、D級(jí)劃分、評(píng)審企業(yè)信用等級(jí)，由于各商業(yè)銀行都由各自省

6、級(jí)分行或總行制定信用等級(jí)評(píng)審辦法和標(biāo)準(zhǔn)，致使現(xiàn)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)不一致。如1：工商銀行的企業(yè)信用等級(jí)分為六級(jí)十一等（AAA、AA、AA、AA、A、A、A、A、BBB、BB、B）；農(nóng)業(yè)銀行的企業(yè)信用等1資料來源：人民銀行組織的實(shí)地調(diào)研3常都要報(bào)商業(yè)銀行省分行認(rèn)定，而AAA級(jí)企業(yè)則需要經(jīng)總行認(rèn)定。上級(jí)行在審核、評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)過程中，過于注重企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表和資料，對(duì)無法提供連續(xù)3年財(cái)務(wù)報(bào)表的新設(shè)立企業(yè)，一般都拒絕評(píng)審，這也是造成了目前企

7、業(yè)、尤其是新設(shè)立企業(yè)無信用等級(jí)的原因之一。此外，上級(jí)行在評(píng)審過程中，基本不考慮地方經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和企業(yè)的具體情況，也不到企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，因此部分評(píng)審結(jié)果往往與實(shí)際情況不盡相符。6、企業(yè)參加信用等級(jí)評(píng)審的成本過高。目前，部分商業(yè)銀行在進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)審工作中向企業(yè)收取評(píng)審費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)企業(yè)的信用等級(jí)的高低而不同，從2000元戶至4000元戶不等。有的商業(yè)銀行支行對(duì)客戶評(píng)級(jí)不收費(fèi)，但由其上級(jí)行向高信用等級(jí)企業(yè)收取一定的費(fèi)用；有些商業(yè)銀行雖然不直

8、接收取評(píng)審費(fèi)或評(píng)估費(fèi)，但通過收取其他費(fèi)用或執(zhí)行較高貸款利率來彌補(bǔ)評(píng)估工作的成本支出。另外，雖然大多數(shù)商業(yè)銀行并不直接收取信用等級(jí)評(píng)審費(fèi)，但由于商業(yè)銀行評(píng)審程序較為復(fù)雜、時(shí)間較長，在企業(yè)發(fā)生臨時(shí)性、緊急性資金需求的時(shí)候，上述信用等級(jí)評(píng)審程序很可能成為制約銀行發(fā)放貸款的因素之一。值得注意的是，部分金融機(jī)構(gòu)委托中介機(jī)構(gòu)開展企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估工作，由于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取決于企業(yè)的信用等級(jí)，中介機(jī)構(gòu)出于盈利動(dòng)機(jī)而違規(guī)操作，影響和削弱了評(píng)審的實(shí)際質(zhì)量。三、信

9、用評(píng)級(jí)規(guī)范發(fā)展的建議三、信用評(píng)級(jí)規(guī)范發(fā)展的建議就現(xiàn)階段而言，對(duì)企業(yè)資信狀況的評(píng)價(jià)，一是由各國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行作出的內(nèi)部評(píng)價(jià)，二是由資信評(píng)估中介機(jī)構(gòu)作出的社會(huì)性評(píng)價(jià)。考慮到信用評(píng)級(jí)規(guī)模效益突出的特點(diǎn)和我國發(fā)展直接金融的政策取向，再結(jié)合獨(dú)立的第三方信用評(píng)級(jí)的優(yōu)勢，我們從下述幾個(gè)方面針對(duì)信用評(píng)級(jí)規(guī)范發(fā)展提出若干建議。1、加強(qiáng)信用宣傳與教育，提高全社會(huì)的信用意識(shí)。在全社會(huì)范圍內(nèi)，利用廣播、電視、報(bào)刊等各種新聞媒介，廣泛開展以《公民道德

10、建設(shè)實(shí)施綱要》為基礎(chǔ)的誠信宣傳，大力倡導(dǎo)中華民族素有的“誠信為本”的優(yōu)良傳統(tǒng)，培育企業(yè)和個(gè)人的信用意識(shí)，強(qiáng)化社會(huì)公民、企業(yè)公民珍視信用觀念，把誠實(shí)守信的良好信用觀念培養(yǎng)成為社會(huì)公民、企業(yè)公民都自覺向往并追求的崇高社會(huì)美德，造就“講信用光榮，不講信用可恥”的輿論環(huán)境。2、明確政府職能，改革行政方式，推動(dòng)信用發(fā)展環(huán)境建設(shè)。在信用體系發(fā)展的初始階段政府的作用在于推動(dòng)和規(guī)范后期的作用在于監(jiān)督與服務(wù)。如果政府過多干預(yù)企業(yè)的發(fā)展，政策多變，就容易導(dǎo)

11、致整個(gè)市場的不穩(wěn)定性因素增多。企業(yè)一旦對(duì)政府和市場失去信任，就會(huì)只顧眼前的利益，不再從長遠(yuǎn)出發(fā)，失去了自覺維護(hù)其自身信用的原動(dòng)力。所以，當(dāng)前，政府應(yīng)提供相對(duì)穩(wěn)定的政策環(huán)境來推動(dòng)包括企業(yè)和個(gè)人征信制度建設(shè)在內(nèi)的社會(huì)信用體系建立和監(jiān)管明確一個(gè)綜合部門依法或授權(quán)協(xié)調(diào)好政府與民間機(jī)構(gòu)、企業(yè)與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，形成聯(lián)合互動(dòng)的良好評(píng)級(jí)氛圍，形成統(tǒng)一的評(píng)級(jí)系統(tǒng)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)程序，待條件成熟、法律環(huán)境具備后再考慮由行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)揮自律作用。3、加快法規(guī)