我國中小商業(yè)銀行外部環(huán)境問題淺析.pdf

1、城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社構(gòu)成了我國中小商業(yè)銀行的主體,已經(jīng)成為我國金融體系中一支舉足輕重的力量.但是中小商業(yè)銀行作用的發(fā)揮還極其有限,特別是由于市場競爭機(jī)制不完善、會計稅務(wù)政策歧視、銀行監(jiān)管不科學(xué)、公共金融基礎(chǔ)較差以及金融抑制過度等外部經(jīng)營環(huán)境問題對其發(fā)展乃至生存形成阻礙,成為我國金融體制改革中必須解決的問題.一、中小商業(yè)銀行的作用及其發(fā)展的必要性國內(nèi)中小商業(yè)銀行的發(fā)展,優(yōu)化了我國金融組織體系,有效地化解了歷史形成的金融

2、風(fēng)險,促進(jìn)了銀行業(yè)的競爭,提高了金融業(yè)服務(wù)水平,為銀行業(yè)的改革開放積累了經(jīng)驗,有力地支持了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展.二、中小商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)國有商業(yè)銀行在我國金融體系中居絕對壟斷地位,采取了一些不正當(dāng)競爭手段對中小商業(yè)銀行的生存空間進(jìn)行打壓.同時,外資銀行資金實力雄厚,資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況良好,對我國中小商業(yè)銀行帶來更大的競爭壓力.三、外部環(huán)境制約了中小商業(yè)銀行發(fā)展(一)市場環(huán)境不公平,銀行業(yè)的競爭機(jī)制有待完善.(二)金融財稅制度有待完善.1、中小商

3、業(yè)銀行稅負(fù)過重.我國中小商業(yè)銀行目前綜合稅負(fù)率超過70％.2、呆賬準(zhǔn)備金政策政出多門,中小商業(yè)銀行缺乏核銷自主權(quán),影響了中小商業(yè)銀行的附屬資本的擴(kuò)充、呆賬的消化以及盈利水平的提高.3、中小商業(yè)銀行自身呆賬消化能力較差,加之缺乏政策支持,不良貸款比例難以在兩年內(nèi)達(dá)到國際慣例要求.4、中小商業(yè)銀行執(zhí)行的財務(wù)制度過于僵化,部分會計控制指標(biāo)規(guī)定不合理,影響到了中小商業(yè)銀行的發(fā)展,應(yīng)該根據(jù)中小商業(yè)銀行的性質(zhì),允許其適用股份制公司財務(wù)制度.(三)金

4、融監(jiān)管存在不足(四)公共金融基礎(chǔ)保障體系不完備四、如何改善中小商業(yè)銀行生存環(huán)境(一)加強(qiáng)我國銀行業(yè)的體制創(chuàng)新,健全和完善市場競爭機(jī)制.(二)加大對中小商業(yè)銀行的財稅政策扶持,增強(qiáng)中小商業(yè)銀行的抗風(fēng)險能力.(三)科學(xué)監(jiān)管,促進(jìn)金融資源的合理配置.(四)建立完善我國公共金融基礎(chǔ)體系(五)加快金融制度創(chuàng)新,促進(jìn)中小商業(yè)銀行順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢.我國銀行監(jiān)管高層應(yīng)未雨綢繆,促進(jìn)中小商業(yè)銀行搞好業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新,在現(xiàn)行法律框架內(nèi)盡可能向保險和證券領(lǐng)