財務部內控審計方案

1、財務部內控審計方案財務部內控審計方案為規(guī)范企業(yè)財務管理工作，推進企業(yè)財務管理內部控制制度的建設和執(zhí)行，按照公司2016年審計工作計劃，對財務部開展財務管理內控制度審計。為確保審計有效順利開展，制定本方案。一、審計目的一、審計目的通過對財務管理內控制度的建立和執(zhí)行情況進行審計，查找財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，進一步加強和規(guī)范財務管理，加強內部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質量，保護資產的安全完整，確保經營目標的全面完成。二、審計范圍二

2、、審計范圍本次審計范圍為財務管理內部控制制度的建設和執(zhí)行情況，根據工作需要可適當延伸。三、審計內容及重點三、審計內容及重點在了解企業(yè)財務管理現(xiàn)狀的基礎上，重點關注預算管理、成本管理、資金管理、資產管理、融資等方面的內控制度的建立及執(zhí)行情況。全過程的情況；是否存在未經授權的機構或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強對交易和支付行為的審核，根據操作授權和密碼進行規(guī)范操作，個人

3、證書和密碼是否由責任人保管。5.現(xiàn)金和銀行存款管理：庫存現(xiàn)金是否符合制度規(guī)定，是否嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務是否通過銀行辦理轉賬結算；是否定期或不定期地對現(xiàn)金進行盤點，是否存在“白條抵庫”等情況；取得的資金收入是否及時入賬，是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的開立、變更、注銷是否經上級批準；資金賬戶是否專門設立，是否全部納入財務部門管理；其他部門和人員