廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究

1、廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究【摘要】文章通過對資金集中支付的理論研究和對南網(wǎng)資金管理要求的解讀，結(jié)合對廣東電網(wǎng)資金集中支付現(xiàn)狀的實地訪談和問卷調(diào)研，總結(jié)提煉出適合廣東電網(wǎng)公司的資金集中支付模式建議，并進一步對廣東電網(wǎng)公司推進資金集中支付提出建設(shè)路徑規(guī)劃。【關(guān)鍵詞】資金集中支付；分級授權(quán)式；財務(wù)公司；共享服務(wù)中心一、研究背景、研究方法及思路（一）研究背景2010年開始，基于國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的變化，

2、我國的貨幣政策從“適度寬松”轉(zhuǎn)向“穩(wěn)健”，而“十二五”期間，電網(wǎng)投資仍將保持較高的增長水平，資產(chǎn)負債率也將持續(xù)攀升，公司的融資壓力和融資難度較大，融資成本也將隨之升高，因此，挖掘內(nèi)部資金潛力是破解融資難題的重要途徑之一。在此背景下，廣東電網(wǎng)必須進一步加強資金集中管理，通過資金集中管理實現(xiàn)對企業(yè)資金的有效管理和控制，從而充分利用和發(fā)揮企業(yè)的整體資源優(yōu)勢，達到優(yōu)化資金收支結(jié)構(gòu)、降低資金成本、防范經(jīng)營風險、增強企業(yè)盈利能力的目的，實現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)

3、長期可持續(xù)性發(fā)展。（二）研究的方法和思路1.資金集中支付的概念資金集中支付制，是資金集中管理中的一項重要管理內(nèi)容，通常企業(yè)將所有的資金都納入集中賬戶體系管理，收入歸集到總部資金賬戶，支出通過總部集中管控的賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。它是企業(yè)資金管理的一種模式，是一項重要的財務(wù)管理工作，能充分利用企業(yè)整體資源優(yōu)勢，發(fā)揮企業(yè)對資金的計劃和管理；同時，對企業(yè)加強資金監(jiān)管、降低生產(chǎn)成本、提升管理水平、增強競爭力有著重要的意義。2.

4、資金集中支付的主要模式（1）財務(wù)部模式。企業(yè)的現(xiàn)金管理由財務(wù)部統(tǒng)一負責，企業(yè)并沒有分立獨立的資金管理部門，企業(yè)總部和下屬分子公司的資金各自獨立管理和操作，資金高度分散。（2）資金部模式。資金部成為獨立于財務(wù)部的部門，可以采取多種集中管理方式，其中最常用的有統(tǒng)收統(tǒng)支方式和撥付備用金方式。（3）結(jié)算中心模式。企業(yè)和下屬分子公司雖然仍然保留獨立的財務(wù)和資金部門，但是現(xiàn)金管理工作主要通過結(jié)算中心來辦理，實行高度集中的資金管理。（4）共享服務(wù)中心