內部控制風險評估

1、內部控制風險評估風險識別是在前述風險收集的基礎上，對殘聯(lián)面臨的各種不確定因素進行梳理、匯總，形成風險點清單。風險識別是一個動態(tài)、連續(xù)的過程。分別從單位層面、業(yè)務活動層面，動態(tài)識別影響目標實現的各種不確定性因素。風險評估采用定性與定量相結合的方法。定性方法包括問卷調查、集體討論、專家咨詢、政策分析、工作訪談和實地調查研究等，定量方法包括統(tǒng)計概率分析方法等。識別風險后，需要采用定量或定性的方法對風險進行分析，分析的內容主要有：分析風險發(fā)生的

2、可能性（或頻率、概率）；分析風險可能產生的影響；確定風險的重要性水平，進行風險排序。1.1.11.1.1風險發(fā)生的可能性對風險發(fā)生可能性分析根據風險的具體情況，可以采用定性及定量評估方法：定性方法主要從日常管理中可能發(fā)生的潛在風險、重大突發(fā)事件風險兩個層面進行分析并確定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用風險發(fā)生的概率或者一定期間發(fā)生的次數來衡量。風險發(fā)生的概率由低至高可以分為五個等級：極低、低、中等、高、極高。要從財務損失、業(yè)務控制、

3、合法合規(guī)性三個方面考慮?？紤]財務損失時采用定量的方法，以造成的損失金額大小為參照指標，確定風險影響程度的級別。業(yè)務控制、合法合規(guī)性相關風險采用定性的方法，確定風險影響程度的級別。具體的劃分標準如下表：風險風險影響程度影響程度評估標準評估方法估方法評估標準不重要不重要次要次要中等中等主要主要重大重大定量方法財務損失金額輕微的財務損失，小于2000元較低的財務損失2000元到1萬中等的財務損失，損失在1萬至3萬重大的財務損失，損失在3萬至1