轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)現(xiàn)金控制新模式的分析與探討——關(guān)于集裝箱航運(yùn)企業(yè)現(xiàn)金管理模式的案例分析.pdf

1、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、完善,現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)如下的趨勢(shì):一是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?企業(yè)內(nèi)部有眾多的分部或子公司;二是企業(yè)的所有者和經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系已趨于完全的分離狀態(tài),企業(yè)的所有者委托經(jīng)營(yíng)者代表他們管理企業(yè).集裝箱航運(yùn)企業(yè)投資大,固定成本高,具有規(guī)模大、分支機(jī)構(gòu)多、現(xiàn)金流量大而頻繁等特點(diǎn),資金管理在企業(yè)日常管理中的地位十分重要.作者通過(guò)對(duì)資金管理原則的分析,從集裝箱航運(yùn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的實(shí)際出發(fā),結(jié)合自身所在企業(yè)的實(shí)踐,認(rèn)為收支兩條線的資金管

2、理模式符合集裝箱航運(yùn)企業(yè)對(duì)資金管理的要求的,并且是切實(shí)可行的.其加強(qiáng)了對(duì)公司整體資金的科學(xué)調(diào)控,能夠保障公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)資金的需要,確保了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)資金的正常需要;將資金的流動(dòng)性與盈利性統(tǒng)一起來(lái),能夠較及時(shí)和準(zhǔn)確的掌握各分公司的資金信息;明確了總分部的職責(zé),有利于加強(qiáng)對(duì)分部費(fèi)用和成本支出的控制;促進(jìn)了公司全面預(yù)算管理工作等等.在實(shí)際應(yīng)用當(dāng)中,也遇到了一些問(wèn)題,如:對(duì)預(yù)算編制精度的要求越來(lái)越高、對(duì)內(nèi)部控制力度的要求越來(lái)越強(qiáng)、對(duì)資金運(yùn)用能