關(guān)于股份制改革后國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題的思考.pdf

1、2004年以來國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行陸續(xù)進(jìn)行股份制改造，作為國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造密不可分的重要組成部分——風(fēng)險(xiǎn)管理改革也已進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)刻。因此，在卸掉沉重的歷史包袱之后，構(gòu)建一個(gè)組織科學(xué)、戰(zhàn)略清晰、目標(biāo)明確、職責(zé)到位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是現(xiàn)代商業(yè)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)上謀求發(fā)展的最基本要求。 本文對(duì)從信用風(fēng)險(xiǎn)的成因、巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求、美國(guó)和德國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法三方面進(jìn)行分析，探索國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改革后如何改

2、進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，奠定參與國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)。 本文第一部分從外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面分析了國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因，其中外部因素包括社會(huì)信用體系不健全、政府干預(yù)過多、企業(yè)信用狀況較差等方面，內(nèi)部因素包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)營(yíng)理念落后、管理模式非市場(chǎng)化、信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)落后等方面。 第二部分闡述了巴塞爾新資本協(xié)議我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的重要意義，介紹了巴塞爾新資本協(xié)議的“三大支柱、一個(gè)核心”的主要內(nèi)容和特

3、點(diǎn)、重點(diǎn)分析了巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、要求和三種信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。 第三部分介紹了美國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其中包括董事會(huì)與高管層的職責(zé)、管理框架、條線職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、獨(dú)立審計(jì)等幾個(gè)方面，特別以花旗集團(tuán)為例，進(jìn)一步說明了美國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。接著以德意志銀行為例，介紹了德國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，其中包括風(fēng)險(xiǎn)管理原則、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具三個(gè)主要方面。從對(duì)以上兩個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理案例的研究，總結(jié)西方先進(jìn)商

4、業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍特點(diǎn)，以供借鑒。 第四部分針對(duì)以上分析，提出了國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改革后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議：一是從單一的降低不良貸款為主，轉(zhuǎn)向建立以股東長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化為目標(biāo)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，探索風(fēng)險(xiǎn)——收益平衡的管理方式，以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益作為衡量和考核商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理好與壞的標(biāo)準(zhǔn)；二是建立獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)和報(bào)告，理順風(fēng)險(xiǎn)管理路徑，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性；三是引