威奧公司現(xiàn)金流量優(yōu)化管理研究.pdf

1、在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)唯有獲利才有生存的價值和發(fā)展的可能，而企業(yè)能否獲利，很大程度上取決于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況和現(xiàn)金流量管理水平。這是因為，企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都可以看作是從一定數(shù)額的貨幣資金投入開始，經(jīng)過生產(chǎn)活動轉(zhuǎn)化為商品，經(jīng)過銷售活動再以一定數(shù)額的貨幣資金流回企業(yè)的過程，且該過程完全可以用現(xiàn)金流這樣一根鏈條加以描述。也就是說，只有現(xiàn)金流量才真實反映企業(yè)的投入產(chǎn)出及其過程。 威奧公司的管理者，近年來己經(jīng)認識到現(xiàn)金流管理在企業(yè)經(jīng)營決策

2、中的作用，希望通過對現(xiàn)金流量的分析和控制保障企業(yè)正常的經(jīng)營。本文將要從以下五個章節(jié)對威奧公司2007年經(jīng)營活動及賬表的調(diào)查分析，以公司現(xiàn)金流管理為基礎(chǔ)，對其經(jīng)營活動、籌資活動、投資活動情況進行進一步研究分析，找出現(xiàn)金流量的優(yōu)化方案。第1章引言，闡述選題的研究背景、目的及意義，第2章對國內(nèi)外有關(guān)的文獻進行述評，第3章說明了研究方法和設(shè)計。第4章是本文的核心，主要是對威奧公司現(xiàn)金流量資料的整理和分析。在這一章里，論文從威奧公司2007年的現(xiàn)

3、金流入量和流出量的整理和測算開始，對威奧公司現(xiàn)金流量進行了分析。對威奧公司現(xiàn)金流量預(yù)算進行論述，指出應(yīng)放棄目前所使用的資產(chǎn)負債表估計法而采用更加準確的現(xiàn)金收支法編制現(xiàn)金流量預(yù)算。同時，在本章中也對威奧公司的應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀進行分析及提出改進意見。第5章是結(jié)論與建議。 本文擬解決的問題是通過對威奧公司現(xiàn)金流量的分析，給出威奧公司現(xiàn)金流量管理的總體水平評估，并提出改進現(xiàn)金流量預(yù)算方式，最重要的是建議改變應(yīng)收賬款的管理以優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流