基于公司治理評價的銀行貸款評審方法研究.pdf

1、銀行業(yè)作為從事貨幣資金經(jīng)營的信用中介，屬于高風(fēng)險行業(yè)，貸款業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的主體業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線?？茖W(xué)、合理、準(zhǔn)確地對借款人進(jìn)行評價，有利于保證貸款合理投放，提高貸款質(zhì)量。從目前銀行風(fēng)險反映出的企業(yè)信用缺失、沒有形成有效的制衡機(jī)制、信息不對稱等問題，都屬于公司治理的范疇。因此，將公司治理機(jī)制引入銀行貸款評審業(yè)務(wù)實踐中，對提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量和盈利性，促進(jìn)金融體系穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行具有十分重要的意義。同時，從廣義的公司治理

2、理論角度出發(fā)，通過這～模式的應(yīng)用，能夠通過內(nèi)、外部的制度和機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系，真正實現(xiàn)銀企雙贏，使銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和客戶的公司治理都得到提升，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)整體的持續(xù)健康發(fā)展。 本文采取規(guī)范研究的方法，通過對公司治理評價理論和銀行貸款評審理論的梳理，從中探求在規(guī)范理論指導(dǎo)下的我國銀行貸款評審方面的改革發(fā)展方向。通過案例，研究了國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國有政策性銀行和中介服務(wù)公司等四類不同主體客戶信用評

3、級和貸款評審的現(xiàn)狀，對比分析了公司治理評價理論在我國貸款評審業(yè)務(wù)中的應(yīng)用情況。在充分借鑒公司治理評價體系的優(yōu)秀成果的基礎(chǔ)上，按照公司治理評價的框架，運用系統(tǒng)分析的方法，對治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制、治理環(huán)境、治理效果進(jìn)行具體分析，同時，運用定量和定性相結(jié)合的方法，從這四個方面建立貸款評審指標(biāo)體系，對客戶的公司治理進(jìn)行準(zhǔn)確評價，從而正確地識別、評價風(fēng)險。在基于企業(yè)公司治理評價理論的基礎(chǔ)上構(gòu)建銀行貸款評審指標(biāo)體系，針對政府主導(dǎo)型、家族主導(dǎo)性和法人主

4、導(dǎo)型三種企業(yè)治理模式，研究探索建立了符合我國銀行實際的有效的貸款評審指標(biāo)體系。 基于公司治理評價的貸款評審體系從公司治理結(jié)構(gòu)評價、公司治理機(jī)制評價、公司治理環(huán)境評價和公司治理效果評價四個方面構(gòu)建了新型的銀行貸款評審體系，其指標(biāo)設(shè)置覆蓋了企業(yè)公司治理的各個方面。同時，針對評審對象的公司治理水平，通過賦予指標(biāo)不同權(quán)重的方法來對評審體系進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)被評審企業(yè)的具體情況，達(dá)到貸款評審的具體要求，并促進(jìn)企業(yè)公司治理的構(gòu)建和完善，具有一

5、定的可操作性和現(xiàn)實意義。 本論文的創(chuàng)新之處在于，將企業(yè)公司治理評價理論的研究成果及發(fā)展趨勢應(yīng)用到工作中，創(chuàng)建新的有別于現(xiàn)行的貸款評審辦法。在指標(biāo)體系的設(shè)置上，主要采用定量指標(biāo)進(jìn)行反映，使銀行對企業(yè)的評審具有可操作性，減少了評價的主觀隨意性，構(gòu)建了全新的銀行貸款評審指標(biāo)體系。但由于作者知識、能力有限，致使研究中仍存在一些不足，如貸款評審指標(biāo)體系還沒有一個完整的實證分析，評價指標(biāo)的實用性也需要實踐檢驗。筆者將在以后的工作中，針對上述