我國(guó)國(guó)際貿(mào)易中信用證支付方式的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施研究.pdf

1、隨著我國(guó)加入WTO和全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易面臨極大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。信用證作為國(guó)際貿(mào)易中最重要的支付方式，由于其本身的一些缺陷以及我國(guó)外貿(mào)企業(yè)和銀行方面的專(zhuān)業(yè)人員的缺乏，使得這種支付方式不能更好地為我國(guó)外貿(mào)的發(fā)展服務(wù)。同時(shí)，信用證詐騙的不斷發(fā)生還嚴(yán)重的影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，擾亂了正常的金融秩序，我國(guó)的信用證欺詐十分嚴(yán)重，自我國(guó)銀行1987年8月1開(kāi)始，在所有開(kāi)出的信用證上加上“按照國(guó)際商會(huì)第400號(hào)跟單信用證統(tǒng)一慣例的條款開(kāi)立”以接

2、受UCP以來(lái)，此后的數(shù)年間就已經(jīng)發(fā)生過(guò)數(shù)起數(shù)額巨大震驚中外的信用證詐騙案。近來(lái)的相關(guān)報(bào)道說(shuō)近年來(lái)信用證欺詐案件涉及的數(shù)額越來(lái)越大，超過(guò)1億元人民幣的欺詐案也不在少數(shù)，如2005年判決的牟其中案，銀行損失金額達(dá)到9000萬(wàn)美元。針對(duì)這種現(xiàn)象，本人認(rèn)為有理由也有必要在這里探討分析一下信用證這種支付方式，通過(guò)研究目前國(guó)際上普遍認(rèn)可的《UCP500》以及不斷推出的新的有關(guān)信用證的規(guī)范條例，并用一些實(shí)際案例的分析，使不管是企業(yè)還是銀行都能更好地掌

3、握信用證這種支付工具，從而使這種工具能更好地為我國(guó)的貿(mào)易發(fā)展而服務(wù)。 本文主要采用了資料研究、案例分析、理論分析等方法進(jìn)行了信用證業(yè)務(wù)及發(fā)展的研究。針對(duì)信用證的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性而產(chǎn)生的一些操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)參考國(guó)際商會(huì)對(duì)案例的態(tài)度；以及搜集國(guó)內(nèi)外比較先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)；伺時(shí)也整理了自己作為銀行國(guó)際結(jié)算的業(yè)務(wù)人員的切身體驗(yàn)而總結(jié)出了一些具體的防范的措施。對(duì)由信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，從貿(mào)易融資產(chǎn)品本身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)

4、部操作方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并通過(guò)利用國(guó)內(nèi)外已有的不同貿(mào)易融資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)參考，同時(shí)從銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度入手，總結(jié)出了一些具體的防范信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的方法措施。對(duì)提單以及幾種常用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)以及不同的使用環(huán)境進(jìn)行了比較分析，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段的貿(mào)易背景，提出了在不同的情況下利用更為合適的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，以便更好的防范信用證在運(yùn)輸環(huán)節(jié)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的方法。最后對(duì)信用證業(yè)務(wù)中比較常見(jiàn)的幾類(lèi)軟條款進(jìn)行了研究，通過(guò)收集整理國(guó)際商會(huì)對(duì)信用證軟條

5、款案例的看法和國(guó)內(nèi)外相關(guān)的一些期刊、報(bào)刊和著作，在充分比較分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行歸納形成了一些自己對(duì)防范軟條款信用證風(fēng)險(xiǎn)的看法，以期提醒出口商注意，避免產(chǎn)生不必要的損失。本文的主要結(jié)論是：通過(guò)對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易背景和信用證使用情況的分析，針對(duì)信用證業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)和貿(mào)易融資而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提出了理性審單員標(biāo)準(zhǔn)的新的審單思路，對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)從貿(mào)易融資產(chǎn)品本身風(fēng)險(xiǎn)和各個(gè)操作階段的風(fēng)險(xiǎn)都提出了具體可行的防范措施。對(duì)軟條款信用證進(jìn)行了舉例分析，提醒出口企業(yè)