義烏市農(nóng)村信用社改革的績效評價研究【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　義烏市農(nóng)村信用社改革的績效評價研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融

2、學(xué) </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b>

3、;</p><p>　　2003年11月，浙江省政府根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)信社改革工作精神，確定義烏市信用聯(lián)社為全省首批實(shí)施改革試點(diǎn)的單位之一。改革的目標(biāo)是:通過深化改革，理順管理體制，建立起中央部門監(jiān)管、省級政府管理、信用社自主經(jīng)營的監(jiān)督管理體制;明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)出資人責(zé)任，完善信用社法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全信用社內(nèi)控制度;建立有效防范和化解信用社風(fēng)險的機(jī)制，切實(shí)防范金融風(fēng)險。</p><p>

4、;　　本文首先回顧了我國農(nóng)村信用合作社改革的政策和進(jìn)程，然后分析了義烏市農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)踐；并對比改革前后的數(shù)據(jù)，從治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況和服務(wù)“三農(nóng)”的效率等角度，對改革的績效進(jìn)行評價；最后，總結(jié)改革的總體成效和不足之處，并提出完善的建議。</p><p>　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；改革；三農(nóng)金融；績效評價</p><p><b>　　Abstract</b>&

5、lt;/p><p>　　November 2003, Zhejiang Provincial Government under the State Council, the spirit of deepening the reform of rural credit cooperatives, credit cooperatives of the province to determine the first bat

6、ch of Yiwu, the implementation of reform of the units. Objectives of the reform are: by deepening the reform, improve the management structure and establish a central sector regulation, the provincial government, credit

7、unions operating independently of the supervision and management system; clear pro</p><p>　　This paper reviews the reform of rural credit policies and processes, and then analyzes the reform of rural credit

8、cooperatives, Yiwu City, the specific practice; and compare data before and after the reform, from the management structure, operations and services "three rural" efficiency point of view, to evaluate the perfo

9、rmance of reform; Finally, sum up the overall effectiveness of the reform and inadequacies, and make sound recommendations. </p><p>　　Keywords: rural credit cooperatives; cooperative banks; rural finance; pe

10、rformance evaluation </p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 我國農(nóng)村信用合作社改革的政策和進(jìn)程1</p><p>　　1.1 全國新一輪農(nóng)村信用社改革全面正式啟動1</p><p>　　1.2 進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)2</p><p&g

11、t;　　1.3 深入實(shí)施和攻堅2</p><p>　　1.4 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革成效顯著3</p><p>　　2 義烏市農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)踐4</p><p>　　2.1 義烏市農(nóng)村信用社改革的原因和理論依據(jù)4</p><p>　　2.1.1 改革前農(nóng)村信用合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)4</p><p>　　2.1.

12、2 改革前農(nóng)村信用合作社的公司治理結(jié)構(gòu)5</p><p>　　2.2 義烏市農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)5</p><p>　　2.3 義烏市農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容5</p><p>　　2.3.1 產(chǎn)權(quán)制度5</p><p>　　2.3.2 管理體制6</p><p>　　2.3.3 審計監(jiān)督7</p&g

13、t;<p>　　3 義烏市農(nóng)村信用社改革績效的績效評價8</p><p>　　3.1 義烏市農(nóng)村信用社改革對其治理結(jié)構(gòu)的影響8</p><p>　　3.2 義烏市農(nóng)村信用社改革對其經(jīng)營狀況的影響9</p><p>　　3.2.1 業(yè)務(wù)規(guī)模9</p><p>　　3.2.2 業(yè)務(wù)范圍10</p><p

14、>　　3.2.3 資產(chǎn)質(zhì)量10</p><p>　　3.2.4 經(jīng)營效益10</p><p>　　3.3 義烏市農(nóng)村信用社改革對服務(wù)“三農(nóng)”的效率影響11</p><p>　　3.3.1 新農(nóng)村建設(shè)住房配套貸款11</p><p>　　3.3.2 涉農(nóng)貸款12</p><p>　　3.3.3 農(nóng)村金融產(chǎn)

15、品創(chuàng)新工程12</p><p>　　3.4 義烏市農(nóng)村信用社改革的成效12</p><p>　　3.5 義烏市農(nóng)村信用社改革的不足之處12</p><p>　　4 對義烏市農(nóng)村信用社改革的建議14</p><p><b>　　結(jié) 論5</b></p><p><b>　　參考

16、文獻(xiàn)6</b></p><p>　　致 謝錯誤!未定義書簽。</p><p>　　中國的農(nóng)村信用社建社50多年來，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，以及農(nóng)村社會的穩(wěn)定做出了較大的貢獻(xiàn)，成為農(nóng)村金融市場的主力軍。為進(jìn)一步發(fā)揮農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的重要作用，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，2004年，國家有關(guān)部門從管理體制、產(chǎn)權(quán)制度等方面對農(nóng)村信用社進(jìn)行改革，并且擬定浙江、江西、貴州、重慶、陜西

17、和江蘇等8省作為改革試點(diǎn)省份，其中管理體制改革的核心是把農(nóng)村信用社的管理權(quán)從中國人民銀行轉(zhuǎn)移到省級政府。浙江省政府根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)信社改革工作精神，確定義烏市信用聯(lián)社為全省首批實(shí)施改革試點(diǎn)的單位之一。根據(jù)省政府統(tǒng)一安排，決定對義烏信用聯(lián)社實(shí)施股份合作制改制。</p><p>　　1 我國農(nóng)村信用合作社改革的政策和進(jìn)程</p><p>　　1.1 全國新一輪農(nóng)村信用社改革全面正式啟動<

18、/p><p>　　2000年7月，在中國人民銀行的指導(dǎo)下，江蘇省以“體制和機(jī)制的革新”為特色對農(nóng)村信用社進(jìn)行了試點(diǎn)探索:統(tǒng)一法人改革、明晰產(chǎn)權(quán)和完善法人治理結(jié)構(gòu)、實(shí)施股份制改造，以及成立省聯(lián)社實(shí)行行業(yè)管理和金融監(jiān)管分離。首創(chuàng)張家港、常熟、江陰三家股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行。在江蘇試點(diǎn)改革的帶領(lǐng)下，全國新一輪農(nóng)村信用社改革全面正式啟動。</p><p>　　2003年6月27日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)

19、于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》，提出了“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)業(yè)務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求。指出我國目前信用社的問題主要是產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，經(jīng)營機(jī)制和內(nèi)控制度不健全，管理體制不順，歷史包袱沉重，資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營困難。</p><p>　　提出改革的步驟應(yīng)是“根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造;暫不具備條件的地區(qū)，可以比

20、照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制;股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。并因地制宜確定相應(yīng)的信用社的組織形式:經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且己商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)。在人口相對稠密或糧棉商品基地縣(市)，以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制?！?lt;/p>

21、<p>　　1.2 進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)</p><p>　　2004年8月，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》提出“為加快推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，深化8省(市)改革試點(diǎn)”即吉林、山東、江西、浙江、江蘇、陜西、貴州、重慶等8省(市)。本輪農(nóng)村信用社改革，中央把管理體制選擇權(quán)限下放給了省政府，首批試點(diǎn)的八個省市基本都選擇成立省級聯(lián)社，建立省級聯(lián)社已經(jīng)成為各省市農(nóng)村信用社改革的共

22、識。</p><p>　　截至2006年底，全國已有30個省(區(qū)、市)開展深化農(nóng)村信用社改革工作，農(nóng)村信用社在管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和組織形式等方面發(fā)生了變化，改革取得階段性成果:</p><p>　?。?）基本完成管理體制改革。將管理交省級政府負(fù)責(zé)，初步形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的管理框架。目前有三種省級管理機(jī)構(gòu)模式:有27個省(區(qū)、

23、市)組建省級聯(lián)社;北京、上海組建全市一級法人體制的農(nóng)村商業(yè)銀行;天津設(shè)立市、區(qū)(縣)兩級法人的農(nóng)村合作銀行。</p><p>　　（2）積極探索新的產(chǎn)權(quán)模式和組織形式。產(chǎn)權(quán)開始明晰，法人治理有所改善，經(jīng)營機(jī)制初步轉(zhuǎn)換。在合作制基礎(chǔ)上，探索實(shí)踐股份制、股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)形式，組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣(市)統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)。</p><p>　　（3）消化歷史包袱。有序落實(shí)中央和地方政

24、府扶持政策，消化歷史包袱、化解風(fēng)險，支農(nóng)服務(wù)能力和水平明顯增強(qiáng)。</p><p>　?。?）盈利水平提高。農(nóng)村信用社整體賬面利潤實(shí)現(xiàn)扭虧為盈并持續(xù)增長。</p><p>　　2007年，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革穩(wěn)步推進(jìn)，新的監(jiān)督管理框架基本建立，改革取得重要的階段性成果。農(nóng)村信用社省級聯(lián)社管理體制改革模式穩(wěn)步推進(jìn)，農(nóng)村信用社跨區(qū)域發(fā)展試點(diǎn)開局良好。截至2007年底，已組建銀行類金融機(jī)構(gòu)130

25、家，組建以縣（市）為單位統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)1,818家，地（市）統(tǒng)一法人社7家。農(nóng)村商業(yè)銀行股改上市邁出重要步伐，農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平進(jìn)一步提升，農(nóng)村金融服務(wù)得到改善。</p><p>　　1.3 深入實(shí)施和攻堅</p><p>　　2008年，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)從“深化改革試點(diǎn)”階段全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅” 階段，步入全新發(fā)展時期。管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進(jìn)。重慶市和寧夏自治

26、區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社成功組建為農(nóng)村商業(yè)銀行。</p><p>　　截至2008年底，改制組建銀行類金融機(jī)構(gòu)185家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行22家，農(nóng)村合作銀行163家，組建以縣（市）為單位統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)1,966家，地（市）統(tǒng)一法人社7家。</p><p>　　跨區(qū)域投資發(fā)展實(shí)現(xiàn)重大突破。江蘇和浙江等省農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行戰(zhàn)略投資異地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)；寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成功入股秦皇島城市商業(yè)銀行

27、；常熟、張家港和天津?yàn)I海3家農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立異地支行，一批農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。</p><p>　　1.4 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革成效顯著</p><p>　　農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展取得豐碩成果。2009年共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行、196家農(nóng)村合作銀行開業(yè)，其中武漢、馬鞍山、成都、廣州、東莞、江南等6家地區(qū)性農(nóng)村銀行獲準(zhǔn)開業(yè)；跨區(qū)域股權(quán)投資取得初步成效，江蘇省4家農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)向

28、省內(nèi)7家農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社入股，入股金額4.2億元；異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)重大突破，江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè)，安徽省3家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行開業(yè)，天津市2家農(nóng)村商業(yè)銀行市外異地支行開業(yè)。廣州、順德、成都、武漢等地農(nóng)村信用社改制中消化不良資產(chǎn)182億元，市場化方式處置不良貸款取得成功經(jīng)驗(yàn)。</p><p>　　2 義烏市農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)踐</p>

29、;<p>　　2.1 義烏市農(nóng)村信用社改革的原因和理論依據(jù)</p><p>　　2003年11月，浙江省政府根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)信社改革工作精神，確定義烏市信用聯(lián)社為全省首批實(shí)施改革試點(diǎn)的單位之一。這次農(nóng)村信用社體制改革的重點(diǎn)是解決信用社“由誰出資、由誰管理、出了問題由誰負(fù)責(zé)”的問題。根據(jù)省政府統(tǒng)一安排，決定對義烏信用聯(lián)社實(shí)施股份合作制改制。按照“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)管理，省級政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用

30、社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的監(jiān)督管理體制，將信用社的管理交由省級政府負(fù)責(zé)。</p><p>　　此次信用社改革將按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，改革信用社的管理體制和產(chǎn)權(quán)制度，把農(nóng)村信用社辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為“三農(nóng)”服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。</p><p>　　農(nóng)村信用社改革產(chǎn)權(quán)制度，一是提高入股額度；二是擴(kuò)大入

31、股范圍，除了農(nóng)戶、信用社職工外，主要還要吸收農(nóng)村工商戶、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和企業(yè)法人入股；三是設(shè)立新的股本結(jié)構(gòu)，股本結(jié)構(gòu)按股本金來源和歸屬分為自然人股和法人股，按投資性質(zhì)分資格股和投資股，資格股實(shí)行“一人一票”原則，主要體現(xiàn)信用社為農(nóng)民服務(wù)的方向，投資股是由股東在基礎(chǔ)股金外形成的股份。</p><p>　　2.1.1 改革前農(nóng)村信用合作社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)</p><p>　　1954年浙江省普設(shè)農(nóng)

32、村信用社。當(dāng)時的《農(nóng)村信用合作社章程(草案)》規(guī)定:農(nóng)村勞動人民入社必須入股，經(jīng)過群眾評議，繳納入社費(fèi)和股金，才能為信用合作社的社員;以人為單位入股，也可以多人入股;一人一股，也可以一人多股，每股股金為一元，也可以稍高;貧困農(nóng)民無力一次繳足股金的，可以分次繳納;社員繳納入社費(fèi)和股金取得社員資格，發(fā)給社員證;社員入股自由，退股自由;社員申請退股，要在年終決算前一個月提出，于決算后一個月退還股金，如有虧損按股扣除，如有盈利按股發(fā)放;社員死亡

33、，其股權(quán)歸合法繼承人;不論股金多少，每個社員只有一票表決權(quán)。</p><p>　　1996年8月國務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》頒布后，浙江省各地農(nóng)村信用社以全國安合作制規(guī)范試點(diǎn)海寧市周王廟農(nóng)村信用社的方案為基礎(chǔ)，在股權(quán)設(shè)置上進(jìn)行了改革。大致有以下四種類型:法人社員資格股、自然人社員資格股和法人社員普通股、自然人社員普通股。</p><p>　　1997年9月15日中國人民銀行頒發(fā)的《

34、農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》明確規(guī)定農(nóng)村信用社職工應(yīng)當(dāng)是農(nóng)村信用社社員后，又增加了職工社員股。職工社員股股金每股在100-10000元之間不等。此外《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》還明確規(guī)定了社員股金可以轉(zhuǎn)讓;社員以其出資額為限承擔(dān)有限的風(fēng)險和民事責(zé)任等新的信用社產(chǎn)權(quán)制度內(nèi)容。</p><p>　　2.1.2 改革前農(nóng)村信用合作社的公司治理結(jié)構(gòu)</p><p>　　1996年底，人民銀行接管農(nóng)村信用社后

35、，為控制農(nóng)村信用社人員失控增長，在確立近幾年內(nèi)農(nóng)村信用社人員實(shí)行多出少進(jìn)的負(fù)增長目標(biāo)后，對結(jié)構(gòu)調(diào)整中的新增人員實(shí)行嚴(yán)格的指標(biāo)管理。指標(biāo)由人民銀行開始層層下達(dá)最后落實(shí)到聯(lián)社。</p><p>　　人民銀行對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營實(shí)行考核管理。由人民銀行總行制訂考核指標(biāo)，層層下達(dá)，最后分解落實(shí)到基層信用社?？己说膬?nèi)容有:存款增長、資產(chǎn)質(zhì)量、農(nóng)戶貸款增長、收息率、費(fèi)用率、固定資產(chǎn)增長、利潤、盈虧社數(shù)、安全保衛(wèi)等方面。&l

36、t;/p><p>　　1996年11月至2003年3月，中國人民銀行還監(jiān)管農(nóng)村信用社。</p><p>　　2.2 義烏市農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)</p><p>　　通過深化改革，理順管理體制，建立起中央部門監(jiān)管、省級政府管理、信用社自主經(jīng)營的監(jiān)督管理體制;明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)出資人責(zé)任，完善信用社法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全信用社內(nèi)控制度;建立有效防范和化解信用社風(fēng)險的機(jī)制，切

37、實(shí)防范金融風(fēng)險。</p><p>　　2.3 義烏市農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容</p><p>　　2.3.1 產(chǎn)權(quán)制度</p><p>　　義烏合作銀行在改革過程中,股權(quán)設(shè)置是根據(jù)浙江省委、省政府意見,全省實(shí)行統(tǒng)一的股份合作制產(chǎn)權(quán)制度,并體現(xiàn)三點(diǎn)要求:一是提高入股額度。在清理規(guī)范原有股金的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民收人狀況，提高入股額度。原則上個人不低于

38、1000元，法人不低于10000元。原信用社社員按自愿原則入股;不愿入股的，可以退股。二是擴(kuò)大入股范圍。除農(nóng)戶、信用社職工外，主要還要吸收農(nóng)村工商戶、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和企業(yè)法人入股。三是設(shè)立新的股本結(jié)構(gòu)。股本結(jié)構(gòu)按股本金來源和歸屬分為自然人股和法人股;按投資性質(zhì)分資格股和投資股。</p><p>　　對于原信用社社員股金，分四類情況處置：一是對愿意入股義烏銀行的社員，自然人股將股金額增資至1000元、法人股將股金

39、額增資至10000元，作為義烏銀行的資格股。二是對不愿入股義烏銀行的社員，股金予以同額清退。三是對既不愿增資又不愿退股的，將股金統(tǒng)一轉(zhuǎn)入專戶集中管理。列專戶管理的股金，只享受分紅，不享受股東的其他權(quán)利。四是以生產(chǎn)隊(duì)名義入股的股金，原則上予以清退；不愿清退的轉(zhuǎn)入專戶集中管理。列專戶管理的股金，只享受分紅，不享受股東的其他權(quán)利。上述方案經(jīng)聯(lián)社及各農(nóng)村信用社社員代表大會審議通過。 </p><p>　　2.3.2 管理

40、體制</p><p>　　義烏農(nóng)村合作銀行根據(jù)“自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險”的原則，建立起信用社決策、管理、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)。</p><p>　　股東(社員)代表大會:股東(社員)代表大會由入股自然人和法人選舉產(chǎn)生，其中自然人中的農(nóng)民代表可以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位推薦產(chǎn)生。股東(社員)代表大會實(shí)行“一人一票”，主要決定信用社的重大事項(xiàng)。由49名股東

41、代表組成義烏農(nóng)村合作銀行第一屆股東代表大會。</p><p>　　董(理)事會:董(理)事會由股東(社員)代表大會推選產(chǎn)生。董(理)事會依法執(zhí)行股東(社員)代表大會的決議，負(fù)責(zé)信用社經(jīng)營管理中重要事項(xiàng)的決策，并對決策失誤造成的經(jīng)營損失承擔(dān)直接責(zé)任。農(nóng)村合作銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立董事。義烏農(nóng)村合作銀行第一屆董事會成員共13名。</p><p>　　監(jiān)事會:監(jiān)事會由股東(社員)代表大會推選產(chǎn)生，主要負(fù)

42、責(zé)對農(nóng)村信用社服務(wù)方向、風(fēng)險控制和財務(wù)管理的監(jiān)督。義烏農(nóng)村合作銀行第一屆監(jiān)事會成員共7名，其中職工監(jiān)事2名。</p><p>　　股東(社員)代表大會、董(理)事會、監(jiān)事會的職能在章程中予以明確界定，以確保法人治理結(jié)構(gòu)的正常運(yùn)作。完成了《股東代表大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《行長辦公會議議事規(guī)則》的修訂工作，并按照規(guī)則要求逐步開展工作。</p><p>　　2.

43、3.3 審計監(jiān)督</p><p>　　為了提高審計水平，強(qiáng)化審計職能，義烏農(nóng)村合作銀行于2006年初單設(shè)審計部，制定了《審計結(jié)果公告試行辦法》、《信貸崗位人員離任審計辦法》等管理制度，進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部的審計機(jī)制。</p><p>　　改制以來，該行審計部門對轄屬支行（包括分理處）領(lǐng)導(dǎo)干部、信貸人員的離任進(jìn)行了審計，對年度財務(wù)制度執(zhí)行情況開展專項(xiàng)審計，對部分支行內(nèi)控制度執(zhí)行有效性的現(xiàn)場檢查

44、進(jìn)行審計評價，完成了對各支行最大十戶貸款的貸款管理、操作、責(zé)任制落實(shí)、文本使用、承兌匯票管理、票據(jù)貼現(xiàn)等方面的審計，對有關(guān)問題作了追溯和延伸，并對業(yè)務(wù)部門履職履責(zé)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計，開展了授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行情況的審計。通過不斷加大審計處罰力度，試行審計結(jié)果公告制度，進(jìn)一步發(fā)揮了審計監(jiān)督職能。</p><p>　　3 義烏市農(nóng)村信用社改革績效的績效評價</p><p>　　3.1 義烏市農(nóng)村信用

45、社改革對其治理結(jié)構(gòu)的影響</p><p>　　按照現(xiàn)代企業(yè)的要求，義烏農(nóng)村合作銀行在進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立健全了以“三會一層”為基礎(chǔ)的法人治理架構(gòu)，初步建立了有效制衡機(jī)制。</p><p><b>　　圖1 法人治理架構(gòu)</b></p><p>　　資料來源：義烏農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　義烏農(nóng)村合

46、作銀行還開展了人員管理精細(xì)化試點(diǎn)工作，對全行人員崗位設(shè)置、基層網(wǎng)點(diǎn)的日均業(yè)務(wù)量、開辦業(yè)務(wù)種類等情況進(jìn)行了調(diào)查摸底。積極探索改革薪酬分配制度，根據(jù)崗位、績效等綜合因素確定員工薪酬標(biāo)準(zhǔn)；制定出臺了《非直屬分理處負(fù)責(zé)人考核辦法》，每月通報業(yè)務(wù)情況并進(jìn)行排名。</p><p>　　3.2 義烏市農(nóng)村信用社改革對其經(jīng)營狀況的影響</p><p>　　義烏農(nóng)村合作銀行以加強(qiáng)內(nèi)控、強(qiáng)化風(fēng)險管理為中心，不

47、斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加大支持新農(nóng)村建設(shè)力度，取得了支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)和自身業(yè)務(wù)壯大的“雙贏”目標(biāo)。</p><p>　　表1 改革前義烏市農(nóng)村信用合作社5年的資產(chǎn)情況</p><p>　　資料來源：義烏農(nóng)村合作銀行年報，中國金融網(wǎng)</p><p>　　表2 改革后義烏市農(nóng)村信用合作社5年的資產(chǎn)情況</p><p>　　資料來源：義烏農(nóng)村合作銀行年報

48、，中國金融網(wǎng)</p><p>　　3.2.1 業(yè)務(wù)規(guī)模</p><p>　　由表1和表2我們可以看出:改革前5年的義烏市農(nóng)村信用合作社的存款平均值為109.17，改革后5年的義烏市農(nóng)村信用合作社的存款平均值為175.12，上升了60.41%；改革前5年的義烏市農(nóng)村信用合作社的貸款平均值為76.974，改革后5年的義烏市農(nóng)村信用合作社的貸款平均值為122.33，上升了37.08%.雖然改革后

49、的存貸款平均增長速度比改革前的存貸款平均增長速度降低了，但存貸比還是維持在0.7左右。所以，義烏市農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營規(guī)模發(fā)生了明顯擴(kuò)大，改革有利于義烏市農(nóng)村信用合作社的發(fā)展。</p><p>　　3.2.2 業(yè)務(wù)范圍</p><p>　　2005年隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，義烏農(nóng)村合作銀行所有網(wǎng)點(diǎn)均實(shí)現(xiàn)浙江省內(nèi)農(nóng)信系統(tǒng)間通存通兌。結(jié)算功能也不斷健全，現(xiàn)已開通全國特約電子匯兌、全國特約傳真通匯、

50、全國銀行匯票、三省一市銀行匯票、省轄電子聯(lián)行和市轄往來電子化等結(jié)算業(yè)務(wù)，大大縮短了資金在途時間。</p><p>　　為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，義烏農(nóng)村合作銀行還進(jìn)一步拓展了中間業(yè)務(wù)。與義烏市國稅局、地稅局共同開發(fā)銀稅聯(lián)網(wǎng)、自動扣稅系統(tǒng)，并實(shí)行全市代扣代繳國、地稅費(fèi)的聯(lián)網(wǎng)，大大方便了納稅戶。此外，還開辦了代發(fā)工資、代收電話費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)、煙草欲、有線電視收視費(fèi)、數(shù)字電視收視費(fèi);代理壽險、財險及機(jī)動車輛保險金等業(yè)務(wù)。<

51、;/p><p>　　2006年11月底，義烏農(nóng)村合作銀行及時制定投資理財計劃，積極向上級管理部門申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，以開發(fā)新的業(yè)務(wù)空間和利潤增長點(diǎn)。</p><p>　　3.2.3 資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　從表1和表2中，我們可以看到，隨著義烏市農(nóng)村信用合作社經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，其不良貸款額及其所占總貸款的比重逐年下降，其中不良貸款率有了明顯的下降。改革前

52、5年的平均值5.77%，改革后5年的平均值0.78%，下降了近86個百分點(diǎn)，而且如果考慮到近年來貸款數(shù)額的增長，說明改革前后不良貸款額的差異非常明顯，資產(chǎn)質(zhì)量得到了提高。</p><p>　　3.2.4 經(jīng)營效益</p><p>　　截至2005年11月底，全系統(tǒng)各項(xiàng)人民幣存款余額為136億元，人民幣貸款余額為94.3億元，實(shí)現(xiàn)利潤1.4億元。</p><p>　　

53、2006年月均資金運(yùn)用率（包括約期存款、業(yè)務(wù)運(yùn)用）達(dá)到91.1%，全年實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)營業(yè)收入達(dá)81618萬元，同比增加12251萬元，在各種計提準(zhǔn)備充分的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)賬面利潤2.32億元，實(shí)際利潤接近4億元。</p><p>　　到2007年11月末，義烏農(nóng)村合作銀行改革三年實(shí)現(xiàn)賬面利潤約7.8億元。資本充足率始終保持在8%以上，最高時達(dá)16.82%，規(guī)模實(shí)力、經(jīng)營效益、資產(chǎn)質(zhì)量和抗風(fēng)險能力都得到了全面提高。</

54、p><p>　　經(jīng)過多次以未分配利潤轉(zhuǎn)增股本金以及股金募集形式增加股本金，2009年12月底，義烏農(nóng)村合作銀行的股本金總額為人民幣68815萬元，其中資格股1248萬元，占總股本的1.81%，投資股67567萬元，占總股本的98.19%，大大提高了抗金融風(fēng)險能力，為整體業(yè)務(wù)快速發(fā)展贏得了更大空間。</p><p>　　在《銀行家》雜志發(fā)布的2009中國商業(yè)銀行競爭力排名中，浙江義烏農(nóng)村合作銀行

55、位列全國農(nóng)村合作銀行第七位。</p><p>　　2010年度義烏國稅納稅大戶排行榜正式出爐，浙江義烏農(nóng)村合作銀行以13117萬元高居榜首。</p><p>　　3.3 義烏市農(nóng)村信用社改革對服務(wù)“三農(nóng)”的效率影響</p><p>　　義烏農(nóng)村合作銀行明確“根植義烏、立足三農(nóng)、服務(wù)中小”的市場定位，堅持“改制不改支農(nóng)心”，堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，把信貸工作的著力點(diǎn)

56、放在信貸支農(nóng)上。對農(nóng)業(yè)貸款實(shí)行承諾服務(wù)，做好農(nóng)戶聯(lián)保貸款和小額信用貸款，確保滿足農(nóng)戶種、養(yǎng)殖業(yè)的資金需求;加大對特色農(nóng)業(yè)的信貸支持力度，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營；不斷支持新農(nóng)村建設(shè)，推出新農(nóng)村建設(shè)住房配套貸款。</p><p>　　3.3.1 新農(nóng)村建設(shè)住房配套貸款</p><p>　　為加快推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化融合進(jìn)程，義烏農(nóng)村合作銀行推出了新農(nóng)村住房建設(shè)配套貸款。新農(nóng)村建設(shè)住房配套貸款是指為加

57、快新農(nóng)村建設(shè)，提高農(nóng)村人居水平，解決實(shí)施舊村改造、拆遷安置的農(nóng)民建設(shè)住房資金困難問題而發(fā)放的專項(xiàng)貸款，貸款對象為經(jīng)義烏市政府批準(zhǔn)實(shí)施舊村改造的村居及農(nóng)戶。為解決農(nóng)民貸款擔(dān)保難問題，義烏農(nóng)村合作銀行因地制宜地采用了“三戶聯(lián)?！钡确绞?；為降低農(nóng)民貸款成本，實(shí)行“一村一策”的貸款優(yōu)惠利率，部分執(zhí)行基準(zhǔn)利率；為方便農(nóng)民辦理貸款，實(shí)行信貸人員上門集中辦理。</p><p>　　2006年批準(zhǔn)10多個村開辦舊村改造配套貸款。

58、義烏農(nóng)村合作銀行開辦舊村改造配套貸款的行政村達(dá)60多個，受益農(nóng)戶達(dá)7000余戶，貸款余額近12億元。</p><p>　　2007年，義烏農(nóng)村合作銀行又在原舊村改造建設(shè)配套貸款的基礎(chǔ)上加以修改完善，正式出臺了《浙江義烏農(nóng)村合作銀行新農(nóng)村建設(shè)住房配套貸款管理辦法》，新農(nóng)村建設(shè)住房配套貸款應(yīng)運(yùn)而生。</p><p>　　截至2009年12月，義烏市151個村開展了舊村改造，而由義烏農(nóng)村合作銀行

59、提供信貸支持的村達(dá)118個，占到義烏所有已實(shí)施舊村改造村(居)的70%以上，信貸資金也達(dá)到90%以上。自開辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)以來，累計受益農(nóng)戶超過2萬戶，累計發(fā)放貸款超過40億元。而且僅有12戶形成不良貸款，余額為210萬元，不良率為0.1%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其各項(xiàng)貸款平均不良率(0. 87% )。</p><p>　　3.3.2 涉農(nóng)貸款</p><p>　　為破解“三農(nóng)”融資難問題，義烏農(nóng)村合作銀行還

60、發(fā)行了豐收小額貸款卡，將10萬元以下的涉農(nóng)貸款納人到該項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)個人小額貸款一次授信、循環(huán)使用、隨借隨還。其中，“自報公議”小額信用貸款、教育助學(xué)貸款、該行存單質(zhì)押貸款辦理豐收小額貸款卡的利率按人民銀行同期同檔次基準(zhǔn)利率下浮10%執(zhí)行，農(nóng)戶種養(yǎng)殖業(yè)辦理該卡利率按人民銀行同期同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行。農(nóng)戶只要擁有了這張卡，就能獲得“一次授信、循環(huán)使用、隨借隨還”的小額貸款支持，滿足季節(jié)性生產(chǎn)資金需求。</p><p>

61、　　3.3.3 農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新工程</p><p>　　2010年，在實(shí)施“農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新工程”的過程中，義烏農(nóng)村合作銀行率先推出了商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。眾所周知，擔(dān)保難一直是困擾中小企業(yè)融資的難題之一，在一定程度上制約了企業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為支持和鼓勵中小企業(yè)加強(qiáng)自主創(chuàng)新，加快轉(zhuǎn)型升級，義烏農(nóng)村合作銀行在中國人民銀行的指導(dǎo)下，與義烏市工商局充分溝通和深入討論，綜合分析了市場需求情況，切實(shí)做好商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)

62、押貸款的風(fēng)險控制，注重考察企業(yè)的主體經(jīng)營，科學(xué)把商標(biāo)專用權(quán)的質(zhì)押價值，有力推進(jìn)了商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的順利開展。</p><p>　　3.4 義烏市農(nóng)村信用社改革的成效</p><p>　　義烏農(nóng)村合作信用社的改革明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化了約束機(jī)制、增強(qiáng)了服務(wù)功能，很好的改革了信用社的管理體制和產(chǎn)權(quán)制度，把農(nóng)村信用社辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為“三農(nóng)”服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)

63、。義烏農(nóng)村合作銀行的改革使銀行資本充足率始終保持在8%以上，規(guī)模實(shí)力、經(jīng)營效益、資產(chǎn)質(zhì)量和抗風(fēng)險能力都得到了全面提高。</p><p>　　3.5 義烏市農(nóng)村信用社改革的不足之處</p><p>　　從義烏農(nóng)村合作銀行目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)看,還存在需要完善的地方。</p><p>　　義烏農(nóng)村合作銀行組建過程中,為充分考慮老社員的利益,對老社員制定了優(yōu)先入股的政策。規(guī)定只

64、要老社員自愿,并符合銀行規(guī)定的入股條件,都可以將原有股金增加到1000元入資格股,由此產(chǎn)生了6000余戶只有1000元資格股的小額持股股東。社會自然人股東達(dá)13963人,法人股資格123家，員工股東人數(shù)為854人，此外還有3374戶老社員共計1.96萬元老股金未清退。 </p><p>　　股權(quán)過于分散、均衡的狀況帶來了一些問題:</p><p>　　一是因股份絕對額較低,導(dǎo)致股東持股與

65、自身利益的相關(guān)度不大,使股東對銀行關(guān)注不強(qiáng),無心參與銀行經(jīng)營活動；</p><p>　　二是管理成本大,目前共有股東上萬戶,分散在全市各地方,管理難度較大,且日常工作成本較高，很難提升銀行的管理能力和水平；</p><p>　　三是由于股東持股數(shù)較低,導(dǎo)致銀行管理當(dāng)局在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中,往往偏重于滿足行業(yè)管理、監(jiān)督部門的要求,而股東很難對銀行管理當(dāng)局發(fā)表權(quán)威性意見,以保障其合法完整權(quán)益。&l

66、t;/p><p>　　4 對義烏市農(nóng)村信用社改革的建議</p><p>　　為了更好的發(fā)展義烏農(nóng)村合作銀行，要嚴(yán)格規(guī)范，進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社的治理結(jié)構(gòu)。借鑒公司制的先進(jìn)做法，靈活運(yùn)用民主管理制度，建立完善的委托代理制度和經(jīng)理人的激勵約束機(jī)制。應(yīng)按照公司制的有關(guān)要求，通過公開招聘的方式選擇縣（市）信用社主任及其他高級管理人員，競選主任及其他高級管理人員應(yīng)通過社員代表大會認(rèn)可，以體現(xiàn)民主管理，這要

67、比社員直接選舉和上級任命的方式更有利于經(jīng)理人履行職責(zé)。</p><p>　　完善三會制度，信用社主任要與董事會簽訂委托代理契約，以給代理人有約束有激勵，使代理人在自我效益最大化的條件約束下，讓委托人的效益也能趨于最大，實(shí)現(xiàn)雙贏。對經(jīng)理人的激勵約束機(jī)制的建立應(yīng)保證經(jīng)理人能根據(jù)市場需要有足夠的經(jīng)營實(shí)權(quán)，經(jīng)理人在完成經(jīng)營目標(biāo)后獲得合同規(guī)定報酬，否則給予處罰。董事會可以通過對管理人員雇傭的選舉，解聘、提升，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營管理

68、人員的控制和約束，從而使信用社的法人治理結(jié)構(gòu)更加合理。</p><p>　　在搭建交易平臺、規(guī)范流通的基礎(chǔ)上，鼓勵股份流通轉(zhuǎn)讓，通過合理的價格杠桿機(jī)制，使部分小股東逐步退出，減少小額持股股東人數(shù)，使分散的股權(quán)逐漸適度集中。在今后制定增資擴(kuò)股力案中，打破僅在現(xiàn)有股東中募股的限制，積極吸收素質(zhì)好、實(shí)力強(qiáng)的外部人員入股.對現(xiàn)有股東不再符合入股條件的.限制其增持股份.逐步實(shí)現(xiàn)優(yōu)化股東結(jié)構(gòu)的目的。在募股中打破平均主義，對資

69、金實(shí)力強(qiáng)、自身素質(zhì)好、參與意識強(qiáng)的個人和企業(yè)，提高持股比例，以激發(fā)股東參與民主管理的積極性，有效行使股東權(quán)利。</p><p>　　強(qiáng)化農(nóng)村信用社的信息披露機(jī)制。信息披露是減少管理人員機(jī)會主義行為的重要途徑，也是降低法人治理成本的重要手段。農(nóng)村信用社應(yīng)按照監(jiān)管要求，將資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、重大關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制狀況等信息向社會公布，接受監(jiān)管部門、社員(股東)、存款人、借款人等方面的監(jiān)督。</p>&

70、lt;p>　　除了進(jìn)行信息披露外，還要逐步建立信息披露平臺，通過年度報告、工作簡報、公告、股東代農(nóng)人會、董事會等多種形式和途徑，讓股東更多地了解義烏農(nóng)村合作銀行的各類信息，提高股東行使權(quán)利的積極性。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　隨著國有銀行逐步收縮其在農(nóng)村的分支機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社已成為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需資金的主要供給者。近年

71、來，農(nóng)村金融體系不完善，金融服務(wù)品種單一，金融服務(wù)質(zhì)量不高，不能滿足日益增長的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)需求的問題日益突出。解決這一問題的有效途徑之一就是加快農(nóng)村信用社改革，提升其為“三農(nóng)”服務(wù)的綜合能力。</p><p>　　但農(nóng)村信用社經(jīng)歷了幾十年發(fā)展的風(fēng)風(fēng)雨雨，歷經(jīng)多次改革，仍存在歷史包袱沉重、不良資產(chǎn)占比高、資產(chǎn)質(zhì)量差，產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善等問題，制約了農(nóng)村信用社對“三農(nóng)”提供金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。&

72、lt;/p><p>　　2004年12月，義烏市農(nóng)村信用合作社進(jìn)行了改革，管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和經(jīng)營狀況等方面發(fā)生了變化。通過本文，我們可以對改革得出初步的結(jié)論：此次農(nóng)村信用合作社改革是有成效的。義烏市農(nóng)村信用合作社基本完成管理體制改革，產(chǎn)權(quán)開始明晰，法人治理有所改善，經(jīng)營機(jī)制初步轉(zhuǎn)換；有序落實(shí)中央和地方政府扶持政策。</p><p>　　改革后農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況可以說明成效是不錯的。義烏農(nóng)村

73、合作銀行資本充足率始終保持在8%以上，規(guī)模實(shí)力、經(jīng)營效益、資產(chǎn)質(zhì)量和抗風(fēng)險能力都得到了全面提高。改革后的治理結(jié)構(gòu)有利于改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營安全、提高經(jīng)營管理效益以及減少經(jīng)營風(fēng)險。“三農(nóng)”問題也得到了一定的解決。義烏農(nóng)合行以推行豐收小額貸款卡為契機(jī)，積極探索“農(nóng)戶+信用評價+豐收小額貸款卡+聯(lián)?！敝мr(nóng)惠農(nóng)新框架體系，初步形成了“重信用、促發(fā)展”的良好局面，進(jìn)一步解決好農(nóng)戶融資難題，促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。</p><p

74、>　　當(dāng)然，此次的農(nóng)村信用社改革的時間還不長，對改革成效的分析也是初步的、探索的。改革后農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、法人治理結(jié)構(gòu)是否完善、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要是否能滿足，還有待于進(jìn)一步地改革探索。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1] 謝 平，徐 忠，沈明高．農(nóng)村信用社改革績效評價[J].金融研究, 2006(1).</

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