確保整體風(fēng)險(xiǎn)管理效果的九原則

1、<p>　　確保整體風(fēng)險(xiǎn)管理效果的九原則</p><p>　　摘要：隨著外部環(huán)境的不斷變化，以及現(xiàn)代企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及運(yùn)作方式的日趨復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理成為越來越重要的手段和方式。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理無法實(shí)現(xiàn)以更快的速度、更高的技巧和更強(qiáng)的信心去追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性增長的機(jī)遇。整體風(fēng)險(xiǎn)管理，以及不斷發(fā)展完善的整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架則為企業(yè)有效管理風(fēng)險(xiǎn)，避免重大風(fēng)險(xiǎn)損失提供的保障。本文從風(fēng)險(xiǎn)定義、整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架的選擇、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

2、中各方定位和要求等九個方面出發(fā)，研究如何使得風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和要求深入日常管理，有效實(shí)現(xiàn)全局化、一體化、前瞻性的方法管理風(fēng)險(xiǎn) </p><p>　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)，整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架，職責(zé) </p><p>　　中圖分類號：C93文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A </p><p>　　風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management，RM）最早是由美國學(xué)者威廉斯和漢斯提出的。他們在其著作《Risk

3、 Management and Insurance(1964)》中指出，風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對風(fēng)險(xiǎn)識別、衡量和控制而以最小的成本是風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失達(dá)到最低程度的管理方法。 </p><p>　　傳統(tǒng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，管理對象局限于單個風(fēng)險(xiǎn)或各組織相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，在管理標(biāo)準(zhǔn)、政策、模式和手段等缺乏全企業(yè)范圍內(nèi)的一致性，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動中是隔絕的。參與的部門也局限于財(cái)務(wù)部門、安全管理部門、紀(jì)律監(jiān)察部門等有限部門，而且往往不是經(jīng)營行為的第

4、一行為人。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)越來越多的情況下，傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式下出現(xiàn)重大以外風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的可能性在不斷增大。 </p><p>　　如今，越來越多的企業(yè)主動開展整體風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，在企業(yè)運(yùn)作過程中，通過對風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和評估，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對風(fēng)險(xiǎn)加以控制，或已將其提升公司治理及制定公司戰(zhàn)略相結(jié)合，我們認(rèn)為這些都是優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)智能型企業(yè)的顯著體現(xiàn)。但是整體風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和措施

5、寫進(jìn)規(guī)章制度里，并對員工加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳和要求，但是這些是否能切實(shí)讓風(fēng)險(xiǎn)管理的狀態(tài)和正確的思考方式深入日常管理？本文從風(fēng)險(xiǎn)管理九個方面，闡述如何確保整體風(fēng)險(xiǎn)管理充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)保障作用。 </p><p><b>　　統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)定義 </b></p><p>　　一個整體風(fēng)險(xiǎn)管理良好的企業(yè)，應(yīng)該是在公司治理層面就設(shè)定了企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)治理基調(diào)，董事會應(yīng)當(dāng)支持和強(qiáng)調(diào)這

6、一基調(diào)，并倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)文化，自上而下形成對風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一的定義。企業(yè)認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)并非只有負(fù)面的影響，若能抓住機(jī)遇，創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的程序，抵消不利影響，創(chuàng)造有利機(jī)會，也可能會產(chǎn)生積極的影響。 </p><p>　　企業(yè)內(nèi)部通過定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的核心流程，逐步建立起明確的風(fēng)險(xiǎn)庫。各個部門和員工在確定崗位職責(zé)中已考慮或能基本包含了風(fēng)險(xiǎn)管理因素，所有的部門及崗位設(shè)置均與風(fēng)險(xiǎn)管理理念匹配，且每個員工理解并參照執(zhí)行。 </p&g

7、t;<p><b>　　建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架 </b></p><p>　　運(yùn)用統(tǒng)一而且在業(yè)界領(lǐng)先的風(fēng)險(xiǎn)管理框架（如《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》、國資委《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和指引等）有助于企業(yè)沿著較為成熟的方式開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此應(yīng)用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架也是現(xiàn)代企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的特征，運(yùn)用適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)支持的統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)貫穿于整個組織，以管理風(fēng)險(xiǎn)。 &

8、lt;/p><p>　　三、風(fēng)險(xiǎn)管理主要角色和職責(zé) </p><p>　　在治理層面科學(xué)地分配風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能口順利開展的基礎(chǔ)之一。適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織，包括：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，由聯(lián)合部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組及執(zhí)行小組，或指定由審計(jì)部、風(fēng)控部等負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的歸口工作，并明確定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的角色、職責(zé)和權(quán)限，以維護(hù)完善的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的有效實(shí)施。 </p>&

9、lt;p>　　四、治理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) </p><p>　　治理層（董事會及下屬各專業(yè)委員會）應(yīng)對公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)保持適當(dāng)?shù)耐该鞫群颓逦?，以履行其風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 </p><p>　　同時，清晰治理層的議事規(guī)則及決策程序，也是避免發(fā)生越權(quán)及舞弊的重要手段。企業(yè)的重大決策由集體論證后決策，重大決策通過集體論證有利于全面地、辯證地、細(xì)致地分析問題，可避免出現(xiàn)獨(dú)斷或越權(quán)審批的情況。 &

10、lt;/p><p>　　董事會應(yīng)該負(fù)責(zé)評估公司風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理的恰當(dāng)性，而未成立董事會的大型國有企業(yè)，則由黨政聯(lián)席會議作為最高決策機(jī)構(gòu)履行該職責(zé)。 </p><p>　　五、管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) </p><p>　　管理層需要對風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的設(shè)計(jì)、實(shí)施以及維護(hù)其有效性承擔(dān)主要責(zé)任。管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，并針對風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告中所反

11、應(yīng)的問題，進(jìn)行改進(jìn)。公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)管理會議或編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的形式，確定工作改進(jìn)計(jì)劃及行動方案。 </p><p>　　六、風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門的職責(zé) </p><p>　　風(fēng)險(xiǎn)管理的歸口部門應(yīng)在管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評估核心流程，從風(fēng)險(xiǎn)影響程度、發(fā)生的可能性等不同評估維度開展風(fēng)險(xiǎn)評級，對重要、重大風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對策略并執(zhí)行。同時風(fēng)控部門或?qū)徲?jì)部門等風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門應(yīng)針對公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)

12、管理進(jìn)行自我評估，并形成專項(xiàng)評估報(bào)告。 </p><p>　　為形成管理閉環(huán)，公司應(yīng)采取一定的措施實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況進(jìn)行考核及監(jiān)督。 </p><p>　　七、業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) </p><p>　　業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)其經(jīng)營業(yè)績，以及在公司建立的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的過程中的重要組成部分。 </p>&l

13、t;p>　　公司風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立離不開業(yè)務(wù)部門的支持及自上而下良好的溝通機(jī)制。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)該積極開展與國內(nèi)外同行、先進(jìn)企業(yè)的溝通學(xué)習(xí)等，通過了解行業(yè)標(biāo)桿提升自身能力。 </p><p>　　公司各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、工作流程以及相關(guān)法律制度的變化情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容，修訂內(nèi)部政策及程序，定期更新并修訂相關(guān)制度。 </p><p>　　八、職能支撐部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) &

14、lt;/p><p>　　職能支撐部門（如財(cái)務(wù)部門/人力部門/法律部門/信息管理部門等）對主營業(yè)務(wù)提供支撐，能夠在組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中向業(yè)務(wù)部門提供支持，形成一個全員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和氛圍。職能支撐部門對本部門日常運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任，同時對與其職能相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也有監(jiān)控責(zé)任，能對各業(yè)務(wù)部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的政策、程序和控制，從橫向?qū)用嫣岢鰠⑴c意見，或與業(yè)務(wù)部門共同制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的各項(xiàng)政策和程序。 </p>

15、<p>　　九、風(fēng)險(xiǎn)保障部門的管理職責(zé) </p><p>　　保障部門為風(fēng)險(xiǎn)管理提供保障、監(jiān)督，冰箱治理層和管理層報(bào)告組織風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施效果。保障部門定期對風(fēng)險(xiǎn)管理效果開展專項(xiàng)審計(jì)或評價(jià)，并出具報(bào)告。實(shí)施效果評價(jià)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)自評、內(nèi)部復(fù)核、外部評估、用戶部門反饋、銅須等途徑，對風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)并記錄。對于不兼容的職責(zé)進(jìn)行明確劃分，并設(shè)置有效的監(jiān)督環(huán)節(jié)，能有效防止舞弊發(fā)生。 </p&g