集資詐騙罪客觀方面探析

1、<p>　　集資詐騙罪客觀方面探析</p><p>　　摘 要：隨著經(jīng)濟飛速發(fā)展，社會公眾手中閑散資金激增，人們都想尋找渠道將自己的資金投入運轉以增值。但目前我國個人投資特別是金融領域投資的門檻高、種類單一、回報有限且存在風險，導致各地地下資金市場的萌發(fā)。各類涉案人員廣、金額巨大的集資詐騙案件引起了社會的廣泛關注，所以對集資詐騙罪的研究顯得尤為重要。而在集資詐騙罪中，根據(jù)主客觀相統(tǒng)一原則，行為人的客觀方

2、面不僅具有自身獨立的意義，且能夠反映并證明主觀方面，因此，正確認定集資詐騙罪的客觀方面十分重要。 </p><p>　　關鍵詞：集資詐騙；犯罪；客觀方面 </p><p>　　中圖分類號：D669.8 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）02-0264-02 </p><p>　　集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的

3、行為。集資詐騙罪的客觀方面是構成集資詐騙罪所必備的全部客觀事實要件，表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為，具體表現(xiàn)為以下三個方面： </p><p>　　一、行為人在集資過程中使用了詐騙的方法 </p><p>　　對于詐騙，一般的理解是虛構事實、隱瞞真相。而根據(jù)最高人民法院《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題解釋》的規(guī)定，“詐騙方法”，即指行為人采取虛構集資用途，以虛假的證明文

4、件和高回報率為誘餌，騙取集資款的行為。 </p><p>　　第一，虛構資金用途。這是集資詐騙罪中最常用的欺詐手法。犯罪人抓住人們既希望取得收益，又害怕承擔投資失敗風險的猶豫心態(tài)，通過大肆吹噓和“包裝”，把集資項目吹噓成“高科技”、“新產(chǎn)品”、“獨一無二”等，以這些項目前景光明、獲利豐厚為誘餌打消投資者的顧慮。 </p><p>　　第二，使用虛假證明文件。犯罪人為了增加集資項目的知名度及

5、公眾對其的信任度，往往炮制一些虛假的科研成果證書、專利發(fā)明證書、獲獎證書或請權威、專家為產(chǎn)品和項目發(fā)表看法，達到以假亂真的目的；有的行為人則涂改、偽造賬 </p><p>　　簿，或者買通會計事務所、審計事務所、資產(chǎn)評估事務所等中介機構以及銀行為其出具虛假的會計報表、資信證明、資產(chǎn)評估報告，偽造資產(chǎn)和業(yè)績，把虛假的信號傳遞給投資者，致使投資人做出錯誤的判斷。 </p><p>　　第三，以

6、高額回報作為誘餌。為吸引投資者，集資人通過打出比銀行同期存款利息高的回報來誘騙投資人。 </p><p>　　在此應當明確的是，在看待本罪客觀特征中詐騙行為與非法集資行為的關系時，有的學者認為本罪中非法集資行為是手段行為，而詐騙集資款的行為是目的行為。筆者認為，非法集資是本罪的核心行為，而詐騙是本罪的手段行為。因為非法集資本身就意味著集資人可以在一定時期內(nèi)甚至永久地占有出資人的資金使用權，在非法集資過程中使用詐騙

7、這種惡劣的手段，其目的是使出資人陷于錯誤認識，對集資人編造的謊言深信不疑，從而使集資人籌集資金更加容易，套得資金的數(shù)額更加巨大，最終達到侵占出資人所投資金的目的。如果將本罪理解為行為人以集資名義將出資人的資金騙走，那和一般的詐騙犯罪就沒有什么分別了，也背離了本罪所侵犯的國家金融管理秩序這一主要客體的界定標準。 </p><p>　　二、行為人實施了非法集資的行為 </p><p>　　客觀

8、行為反映主觀方面，“非法集資”的認定主要通過集資行為性質合法與否進行認定，通過集資行為的具體表現(xiàn)形式來推定行為人主觀上的罪過狀態(tài)。這里所指的“集資”應從狹義上理解，即企事業(yè)單位或者個人依照法律、法規(guī)規(guī)定的一定方式在資金市場上向特定或不特定的投資人籌集資金的行為。集資可以分為有償集資與無償集資。無償集資即公益性集資應當符合以下的法律要件：（1）法定條件。集資人（一般是非營利性的事業(yè)單位、民間團體、非政府組織）可以通過向機關、團體、部隊、學

9、校、企業(yè)和事業(yè)單位集資的方式籌集資金，興辦公益事業(yè)，集資目的必須是為了興辦公益事業(yè)。（2）法定程序。集資人欲進行社會集資，必須提出書面申請，申明集資依據(jù)、用途、范圍、對象、數(shù)額、方式和資金使用計劃。根據(jù)集資的性質、用途和審批權限報財政部門和相關主管部門審查，并須經(jīng)各級人民政府審定同意，向財政部門申請社會集資許可證。（3）法定方式。集資人必須嚴格按照社會集資許可證核定的集資項目、范圍、對象、數(shù)額和方式進行，并使用財政局統(tǒng)一印制的社會集資專

10、用收據(jù)，集資單位必須按照人民政府審定的資金使用計劃使用所籌集資金。有償集資的形式則比較多，如發(fā)行股票、債券，融資租賃</p><p>　　三、數(shù)額必須達到較大 </p><p>　　“數(shù)額較大”是區(qū)分罪與非罪的界限，只有達到此標準的集資詐騙行為才能認定為犯罪。關于數(shù)額的確認，有的學者把它分為三類： 一是指向數(shù)額，是詐騙犯罪所指向的公私財產(chǎn)數(shù)額，即行為人主觀上希望騙得的數(shù)額；二是實際所得數(shù)額

11、，即犯罪人通過實施詐騙行為實際得到的財產(chǎn)數(shù)額；三是交付數(shù)額，是詐騙行為的受害人由于受騙而實際交付的財產(chǎn)數(shù)額。通說是按照犯罪實際所得數(shù)額來認定的。 </p><p>　　最高人民法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第五條規(guī)定：個人進行集資詐騙，數(shù)額在10萬元以上的，應當認定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在30萬元以上的，應當認定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬元以上的，應當認定為“數(shù)額特別巨大”。單位進行

12、集資詐騙，數(shù)額在50萬元以上的，應當認為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬元以上的，應當認定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬元以上的，應當認定為“數(shù)額特別巨大”。集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應予以扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數(shù)額。 </p>&

13、lt;p>　　司法實踐計算集資詐騙犯罪數(shù)額時，實際所得數(shù)額說相比其他學說能夠較好地反映行為人對國家金融管理秩序和公私財產(chǎn)所有權的侵害程度，體現(xiàn)罪責刑相適應的原則，符合我國的刑法精神，實現(xiàn)了司法的實質公平。其原因如下： </p><p>　　第一，集資詐騙從始至終是一個連續(xù)和隱蔽的過程。集資行為人采取用新集資款償還舊集資款的方法集資的，新的集資行為和還款行為前后相連，采用“交付數(shù)額”來計算集資詐騙罪的犯罪數(shù)額

14、，代表集資人的每一筆集資款都應包含在犯罪數(shù)額之內(nèi)，那么會有重復計算的可能。另外，即使是案發(fā)前主動償還的集資款也會被計算在內(nèi)。這既放大了行為人主觀上的罪過，也擴大了行為人客觀上造成的實際危害，不符合主客觀相統(tǒng)一原則。 </p><p>　　第二，從鼓勵犯罪分子主動償還出資人的出資，保護出資人的合法利益的角度出發(fā)，采用“實際所得額”作為犯罪數(shù)額更為有效。對比“交付數(shù)額”，只要構成集資詐騙罪的既遂，即使在過程中返還給出

15、資人集資款，也不影響犯罪定性，照此規(guī)定會打消犯罪人歸還集資款的積極主動性，出資人的經(jīng)濟利益也得不到保護。 </p><p>　　第三，集資詐騙罪的非法占有目的具體體現(xiàn)為行為人基于所有的意思實際控制、使用、處分集資款，從而排除了出資人對集資款的支配權。即使行為人有集資詐騙的行為，但是在案發(fā)前已積極主動償還了部分非法集資款，集資人對于歸還的集資款缺乏占有意思從而可以認定行為人對于這部分集資款沒有非法占有目的。 <

16、;/p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1] 張明楷.刑法學[M].北京：清華大學出版社，2011：703. </p><p>　　[2] 劉遠.金融詐騙犯罪研究[M].北京：中國檢察出版社，2002：16. </p><p>　　[3] 李文燕.金融詐騙犯罪研究[M].北京：中國人民公安大學