我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策研究【開(kāi)題報(bào)告+文獻(xiàn)綜述+畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　本科畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　開(kāi)題報(bào)告</b></p><p><b>　　會(huì)計(jì)學(xué)</b></p><p>　　我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策研究</p><p>　　一、選題的背景與意義</p><p>&l

2、t;b>　　1.選題背景:</b></p><p>　　國(guó)際經(jīng)濟(jì)界認(rèn)為，中小企業(yè)將是2l世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主角。因此，中小企業(yè)的發(fā)展，無(wú)論是發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，是國(guó)外還是國(guó)內(nèi)。都把它提到戰(zhàn)略高度給予重視。基于目前我國(guó)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量，是社會(huì)發(fā)展中不可缺少的組成部分，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有極為重要的地位。由于企業(yè)運(yùn)作的特點(diǎn)，中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中對(duì)融資的依賴關(guān)系較強(qiáng)。但是

3、，由于中小企業(yè)存在生產(chǎn)規(guī)模小、社會(huì)信用不足等先天劣勢(shì)條件，融資極其困難，資金短缺成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。由此，20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)專為中小企業(yè)融資提供資金融通工具的信用擔(dān)保體系開(kāi)始逐步建立并持續(xù)向前發(fā)展，涌現(xiàn)出各有特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)過(guò)若干年的發(fā)展摸索，已經(jīng)初步具備行業(yè)規(guī)模，目前具有中國(guó)特色的“一體兩翼四層”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已形成，其中，“一體”是指模式主體，強(qiáng)調(diào)“多元化資金、市

4、場(chǎng)化運(yùn)作、企業(yè)化管理、績(jī)優(yōu)者扶持”；“兩翼”是指商業(yè)性擔(dān)保和互助擔(dān)保；四層是指擔(dān)保體系由國(guó)家、省、地市和縣四級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成?！⌒庞脫?dān)保是解決中小企業(yè)融資瓶頸的有效途徑，但是目前從總體上看我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保還處在起步</p><p>　　金融危機(jī)后信用危機(jī)驟升，受其連鎖影響，銀行信貸條件趨于嚴(yán)格，廣大中小企業(yè)融資難更是成為一個(gè)普遍問(wèn)題。信用擔(dān)保體系逐漸開(kāi)始顯現(xiàn)其信用中介作用，為中小企業(yè)融資保駕護(hù)航。浙江省溫州市

5、、臺(tái)州市在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過(guò)程中，積累的經(jīng)驗(yàn)和凸顯的問(wèn)題值得借鑒和思考。</p><p><b>　　2.選題意義:</b></p><p>　　本課題具有理論和實(shí)踐上的雙重意義：</p><p>　　1).理論意義：結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展實(shí)際情況，分析我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)存在的問(wèn)題和不足，并就如何對(duì)其完善進(jìn)行探討，提

6、出一系列行之有效的應(yīng)對(duì)措施。旨在發(fā)展和完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策體系，推進(jìn)中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。</p><p>　　2).現(xiàn)實(shí)意義：提出建議，完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，解決現(xiàn)實(shí)社會(huì)中中小企業(yè)信用擔(dān)保所存在問(wèn)題，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的實(shí)際操作指導(dǎo)，提升中小企業(yè)信用水平，緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題。 </p><p>　　研究的基本內(nèi)容與擬解決的主要問(wèn)題：</p>&l

7、t;p>　　課題主要研究中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中普遍存在著的融資困難問(wèn)題，資金短缺往往直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展和作用的發(fā)揮。鑒于此，政府著手建立專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度政策體系，目前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系政策的建立和不斷完善對(duì)中小企業(yè)的更好成長(zhǎng)已發(fā)揮了一定作用，但我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保體系政策建立時(shí)間不長(zhǎng)，在發(fā)展完善過(guò)程中仍存在一些問(wèn)題，這些問(wèn)題嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善發(fā)展，要對(duì)其一一進(jìn)行深入研究探討，尋找行之有效的解決

8、之道。</p><p><b>　　論文主要框架如下：</b></p><p>　　1.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的涵義及其功能····················

9、3;·······</p><p>　　1.1 中小企業(yè)的發(fā)展和信用擔(dān)保·······················

10、;···········</p><p>　　1.1.1 中小企業(yè)融資難···················

11、83;····················</p><p>　　1.1.2 利用信用擔(dān)保破解融資難題·········&#

12、183;····················</p><p>　　1.2 信用、信用擔(dān)保和中小企業(yè)信用擔(dān)保的涵義········&#

13、183;···········</p><p>　　1.3 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的功能特征··················

14、··········</p><p>　　1.4中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析···················

15、3;······</p><p>　　2. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的發(fā)展歷程·······················&

16、#183;···</p><p>　　1 中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐···························&#

17、183;··············</p><p>　　2.2 中小企業(yè)擔(dān)保運(yùn)作模式················

18、;······················</p><p>　　3. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策發(fā)展現(xiàn)狀和存在問(wèn)題······

19、3;············</p><p>　　3.1 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策發(fā)展現(xiàn)狀·················&

20、#183;········</p><p>　　3.2 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策存在問(wèn)題····················

21、3;·····</p><p>　　發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的策略及建議·····················</p><p&g

22、t;　　4.1 發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的策略························</p><p>　　4.1.1 建立健全中小企業(yè)信用評(píng)估體系，規(guī)范企業(yè)互助擔(dān)

23、保制度····</p><p>　　4.1.2 整頓規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)，大力引導(dǎo)，適當(dāng)扶持··············</p><p>　　4.1.3 建立科學(xué)高效的內(nèi)部管理機(jī)制，完善專業(yè)人才培養(yǎng)體系·&

24、#183;····</p><p>　　4.1.4 與銀行建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)償機(jī)制·····</p><p>　　4.1.5 完善立法，加強(qiáng)監(jiān)管，準(zhǔn)確定位政府職能··········&

25、#183;··········</p><p>　　4.2發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的建議··················

26、3;······</p><p>　　結(jié)語(yǔ)··························&

27、#183;·······························</p><p>　　參考文獻(xiàn)&#

28、183;····································

29、····················</p><p>　　致謝············

30、83;····································&

31、#183;···········</p><p>　　三、研究的方法與技術(shù)路線：</p><p>　　在進(jìn)行課題研究過(guò)程中，主要運(yùn)用的研究方法是定性分析法、文獻(xiàn)分析法和案例分析法。</p><p>　　從中小企業(yè)信用擔(dān)保體系政策方面進(jìn)行定性，查找相關(guān)資料書(shū)籍

32、文獻(xiàn)，整理綜合后，開(kāi)始著手進(jìn)行研究分析。</p><p><b>　　技術(shù)路線主要為：</b></p><p>　　第一．查找資料，整理文獻(xiàn)，最后確定選題。</p><p>　　第二．資料文獻(xiàn)分析。根據(jù)所搜集的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系政策方面的研究資料，進(jìn)行深入分析，了解現(xiàn)狀，找出問(wèn)題，尋找解決方案。</p><p>　　四

33、、研究的總體安排與進(jìn)度：</p><p>　　第一階段（2010.11.19-2010.11.21）： 查閱、收集資料，并確定研究方向和論文題目</p><p>　　第二階段（2010.11.22-2010.12.12）： 完成開(kāi)題報(bào)告和文獻(xiàn)綜述</p><p>　　第三階段（2010.12.13-2010.12.24）： 搜集、分析資料，開(kāi)展研究<

34、;/p><p>　　第四階段（2010.12.25-2011.01.10）： 撰寫(xiě)初稿</p><p>　　第五階段（2011.01.11-2011.05.08）： 深入研究，修改論文, 提交論文修改稿</p><p>　　第六階段（2010.05.09-2011.05.16）： 完成論文定稿</p><p>　　第七階段（2011.

35、05.17-2011.05.22）： 準(zhǔn)備論文答辯</p><p><b>　　主要參考文獻(xiàn)：</b></p><p>　　[1] 尹慧斌. 完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策分析[J].湖南財(cái)經(jīng)高等專科學(xué)校學(xué)報(bào)，2010（3）：52-54.</p><p>　　[2] 張翔. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究[J].金融觀察，2008（1

36、2）：52-56.</p><p>　　[3] 白銳鋒. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保供給問(wèn)題研究[J].甘肅社會(huì)科學(xué)，2010（1）,118-120.</p><p>　　[4] 時(shí)鈺.基于可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與思考[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2008(12):130-131.</p><p>　　[5] 王成瑞.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷

37、及其制度創(chuàng)新[J].理論探討，2007(5):84-86.</p><p>　　[6] 倪雄飛. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度的完善[J].法制與經(jīng)濟(jì)，2010（9)：82-82,86</p><p>　　[7] 浙江省信用擔(dān)保協(xié)會(huì).2009年度浙江省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展公報(bào)[N].浙江日?qǐng)?bào)，2010-06-29(8).</p><p>　　[8] 劉光明

38、.企業(yè)信用[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003：239.</p><p>　　[9] 呂薇.我國(guó)中小信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2002(67):6</p><p>　　[10] 賈康.財(cái)政支持中小企業(yè)信用擔(dān)保政策研究[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2010（31）:2-34.</p><p>　　[11] 楊傳敏.制造業(yè)困境下的溫州突圍樣本[J].中

39、國(guó)市場(chǎng)，2008(42):17</p><p>　　[12] 范逸文. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問(wèn)題分析[J].財(cái)經(jīng)界，2010(6):99-99</p><p>　　[13] 黎敏，李新庚.論中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀及其發(fā)展策略[J].改革與戰(zhàn)略，2009（1）:190-192.</p><p>　　[14] 梁冷曦.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)現(xiàn)狀與發(fā)展[J]

40、.中國(guó)安防，2010（9）:108-111.</p><p>　　[15] 陳福根. 對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題的思考[J].西部金融，2008(12)：17-18</p><p>　　[16] Garcia-Tabuenca, A., Crespo-Espert, J.L. Credit guarantees and SME efficiency[J].Small Business Ec

41、onomics.2010(35):113-128[17] </p><p>　　[17] Allan L. Riding, George Haines JR .Loan guarantees: Costs of default and benefits to small firms[J].Journal of Business Venturing .2001(16):595–612</p><

42、;p><b>　　畢業(yè)論文文獻(xiàn)綜述</b></p><p><b>　　會(huì)計(jì)學(xué)</b></p><p>　　我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策研究</p><p>　　摘要：本文主要研究目前我國(guó)的中小企業(yè)由于長(zhǎng)期歷史發(fā)展原因，很多中小企業(yè)成分復(fù)雜、產(chǎn)權(quán)不清，缺乏嚴(yán)格的管理制度，拿不出使銀行信服的融資證明，從而導(dǎo)致發(fā)展資金短缺，

43、無(wú)法更進(jìn)一步壯大發(fā)展、做大做強(qiáng)。而信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資難的一種手段，因此需要建立和完善專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保政策，這種政策體系以國(guó)家產(chǎn)業(yè)和企業(yè)政策為導(dǎo)向， 發(fā)揮財(cái)政杠桿功能，引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)資金，積極支持中小企業(yè)發(fā)展。但由于目前我國(guó)大部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身發(fā)展存在一些問(wèn)題，資本金較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，擔(dān)保規(guī)模不夠用，再加上現(xiàn)有信用制度尚不健全，無(wú)法滿足越來(lái)越多的中小企業(yè)的融資需求。因此，本文要著重研究解決中小企業(yè)信用擔(dān)保政策建設(shè)所

44、面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)一步發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立完善的中小信用擔(dān)保政策，解決我國(guó)中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題和推動(dòng)中小企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。</p><p>　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè)、信用擔(dān)保政策、擔(dān)保模式、信用評(píng)價(jià)</p><p>　　改革開(kāi)放30年來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展迅速，數(shù)量規(guī)模日益增大，并成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要組成部分，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，但由于中小企業(yè)自身存在的問(wèn)題以

45、及長(zhǎng)期客觀歷史發(fā)展原因，導(dǎo)致很多中小企業(yè)成分復(fù)雜、產(chǎn)權(quán)不清，缺乏嚴(yán)格的管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)表編制紊亂,沒(méi)有客觀具體的評(píng)價(jià)體系，銀行難以掌握其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況,達(dá)不到銀行貸款的條件,廣大中小企業(yè)主雖都雄心萬(wàn)丈，很有大作為的想法，但苦于融資基礎(chǔ)不夠，無(wú)法獲得銀行信用，滿足不了能夠推動(dòng)企業(yè)向上發(fā)展的資金需求，無(wú)法更進(jìn)一步壯大發(fā)展、做大做強(qiáng)，直接導(dǎo)致了我國(guó)中小企業(yè)仍普遍處于科技含量低、勞動(dòng)力密集型、利潤(rùn)率微薄為主的產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中，無(wú)法跟上國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐

46、，不利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期健康穩(wěn)定發(fā)展。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中普遍存在著較大的資金困難，資金短缺往往直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展和作用的發(fā)揮，而信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資難的一種手段，因此需要建立和完善專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保政策，這種政策體系以國(guó)家產(chǎn)業(yè)和企業(yè)政策為導(dǎo)向， 發(fā)揮財(cái)政杠桿功能，引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)資金，積極支持中小企業(yè)發(fā)展。不管是為了我國(guó)廣大中小企業(yè)生存環(huán)境的改善，還是為了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)</p><p>

47、　　阿倫·L·李丁，喬治·海納斯·J.R（2001）指出，自20世紀(jì)晚期，中小企業(yè)為創(chuàng)造就業(yè)的增長(zhǎng)做出了舉足輕重的貢獻(xiàn)。因此大多數(shù)國(guó)家政府尋求扶持中小企業(yè)成長(zhǎng)方法，但有許多察覺(jué)到由于信貸市場(chǎng)的不完善之處，從而導(dǎo)致規(guī)模比較小的企業(yè)在啟動(dòng)、生長(zhǎng)和生存需要上獲得比較少的債務(wù)資金。因此,政府介入通常被用在信貸市場(chǎng)的貸款擔(dān)保計(jì)劃中。然而貸款保證計(jì)劃時(shí)常被設(shè)計(jì)成多種方式，不反映來(lái)自經(jīng)濟(jì)理論指導(dǎo)或者經(jīng)歷方法。&

48、lt;/p><p>　　安東尼奧·加西亞-塔班尼卡，卡里斯波·埃斯波特·J.L（2010）解釋說(shuō)明了中小規(guī)模的公司受到一些外部因素的消極影響，結(jié)果導(dǎo)致增加了小規(guī)模公司資本來(lái)源的成本，使它們的競(jìng)爭(zhēng)力也更低下。另一方面，公司在選取資金來(lái)源途徑方面的優(yōu)先秩序以及企業(yè)年齡和信息方面都與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模有著密切的關(guān)系，所以這些因素發(fā)展演變貫穿于參與整個(gè)財(cái)政增長(zhǎng)周期中去。因此，這些剛建立不久的處于初始

49、生產(chǎn)階段的年輕公司也通常是那些最需要獲取公眾支持的公司，通過(guò)獲取公眾支持而獲得抵押擔(dān)保途徑，從而至少能從銀行和儲(chǔ)蓄貸款機(jī)構(gòu)獲得長(zhǎng)期的外部融資。</p><p>　　尹慧斌（2010）對(duì)信用擔(dān)保涵義的闡述比較科學(xué)詳細(xì)：</p><p>　　信用涵義：從經(jīng)濟(jì)學(xué)層面來(lái)講，信用一般是指在商品交換或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中授信人在充分信任受信人能夠?qū)崿F(xiàn)其承諾的基礎(chǔ)上，用契約關(guān)系向受信人放貸，并保障自己的本金

50、能夠回流和增值的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。</p><p>　　信用擔(dān)保，也稱信用保證，是由專門(mén)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被保證人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，按約定比率承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或代為償還債務(wù)，這是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為。</p><p>　　中小企業(yè)信用擔(dān)保，是指從信用擔(dān)保體系中衍生出來(lái)的，以貫徹國(guó)家政策為目標(biāo)、實(shí)施市場(chǎng)化運(yùn)作

51、、專門(mén)為中小企業(yè)提供信用保證的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行或無(wú)法履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行其債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任，它是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以一定的財(cái)產(chǎn)（或資金）為基礎(chǔ)約定的保證債務(wù)的履行和保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的各種手段和措施。</p><p>　　信用擔(dān)保政策的建立和完善，首先要建立在明確的信用擔(dān)保含義的基礎(chǔ)之上。外界很容易把信用擔(dān)保和一般的民間信貸、地下錢(qián)莊聯(lián)名擔(dān)保之間聯(lián)系起來(lái)，這些都是錯(cuò)誤的看法。信用擔(dān)保，也稱信用保

52、證，是指由專門(mén)機(jī)構(gòu)面向社會(huì)提供的制度化的保證。張翔（2008）和白銳鋒（2010）就已經(jīng)通過(guò)模型向我們介紹了信用擔(dān)保的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理：通過(guò)擔(dān)保降低貸款利率和進(jìn)行信用增級(jí)。信用擔(dān)保作為一種特殊的中介活動(dòng)，是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)，它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下各種交易活動(dòng)對(duì)信用和社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀要求。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：一是由專門(mén)機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，而不是一般法人、自然人提供的擔(dān)保；二是這種擔(dān)保是制度化的擔(dān)保，即指

53、它是在一定的政策、法律、制度、規(guī)則框架安排體系之中的，是一種標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的業(yè)務(wù)；三是面向社會(huì)提供的擔(dān)保，不是對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)或雇員提供的擔(dān)保。</p><p>　　信用擔(dān)保的發(fā)展是推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展、實(shí)施就業(yè)工程的有效措施，也是適應(yīng)金融體制改革的迫切要求，還能幫助政府轉(zhuǎn)變職能，由命令改為監(jiān)管。信用擔(dān)保實(shí)際上是一種專業(yè)擔(dān)保，專業(yè)擔(dān)保具有經(jīng)濟(jì)杠桿的屬性。當(dāng)專業(yè)擔(dān)保為政府利用時(shí)，就成為貫徹特定經(jīng)濟(jì)政策的工具。經(jīng)濟(jì)杠桿的屬

54、性是信用擔(dān)保最重要的屬性，它能夠引導(dǎo)社會(huì)資源、生產(chǎn)要素的流向，對(duì)社會(huì)資源、生產(chǎn)要素的動(dòng)態(tài)過(guò)程或者說(shuō)是對(duì)資金融通和商品流通等提供保障。這種屬性直接由信用擔(dān)保的放大功能體現(xiàn)。放大倍數(shù)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)所提供的擔(dān)保額與其承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保資金或資產(chǎn)的比例。一般來(lái)說(shuō)，擔(dān)保放大比例越高，其對(duì)社會(huì)做的貢獻(xiàn)越大。同時(shí)，擔(dān)保放大比例越大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越大，這就需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備更高的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力不是一個(gè)簡(jiǎn)單的常數(shù)，而是隨

55、著擔(dān)保機(jī)構(gòu)各方面因素的變化而變化的。因此，擔(dān)保放大倍數(shù)并不是越大越好。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)社會(huì)貢獻(xiàn)率、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、債權(quán)人、債務(wù)人認(rèn)可度之間存在著一個(gè)平衡點(diǎn)。過(guò)高或過(guò)低地確定擔(dān)保放大比例，都會(huì)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)不利的影響。</p><p>　　倪雄飛（2010）、王成瑞（2007）指出我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)主要發(fā)展歷程分為四個(gè)階段：1. 探索起步階段；2. 積極推動(dòng)階段；3. 規(guī)范試點(diǎn)階段；4. 依法完善階段。我國(guó)

56、中小企業(yè)信用擔(dān)保自1992年出現(xiàn)，1998年開(kāi)始試點(diǎn)至今已有近2O年時(shí)間。經(jīng)過(guò)近20余年的發(fā)展歷程，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)擔(dān)保功能的需求迅速增長(zhǎng)，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)快速成長(zhǎng)，為許多中小企業(yè)的融資提供了幫助，產(chǎn)生了巨大的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。時(shí)玨（2008）對(duì)我國(guó)的信用擔(dān)保行業(yè)體系發(fā)展現(xiàn)狀做了一個(gè)歸納總結(jié)：目前具有中國(guó)特色的“一體兩翼四層”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已基本形成，其中，“一體”是指模式主體，強(qiáng)調(diào)“多元化資金、市場(chǎng)化運(yùn)作、企業(yè)化管

57、理、績(jī)優(yōu)者扶持”；“兩翼”是指商業(yè)性擔(dān)保和互助擔(dān)保；四層是指擔(dān)保體系由國(guó)家、省、地市和縣四級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。由以賈康（2010）為首的財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所課題組所統(tǒng)計(jì)的數(shù)字顯示，截至2008年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)4247家，擔(dān)保資金2334億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)擔(dān)保額已達(dá)1．75萬(wàn)億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)90．7萬(wàn)戶；至2009年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)4800家，擔(dān)保資金250</p><p>　　

58、中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用毋庸置疑，但由于多種原因，制約了其本身的進(jìn)一步發(fā)展。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)時(shí)問(wèn)不長(zhǎng)，沒(méi)有一套現(xiàn)成的可供借鑒的模式，許多做法尚在摸索中。從現(xiàn)狀來(lái)看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的資金來(lái)源與補(bǔ)償機(jī)制以及內(nèi)部管理問(wèn)題顯得比較突出。</p><p>　　根據(jù)楊傳敏（2008），范逸文（2009），黎敏、李新庚（2010）等的各自論述，就目前我國(guó)信用擔(dān)保政策方面的主要存在問(wèn)題歸納出了以下幾個(gè)方面：

59、</p><p>　　1）.我國(guó)中小企業(yè)成分復(fù)雜，很多中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，缺乏嚴(yán)格的管理制度，銀行難以掌握其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況,達(dá)不到銀行貸款的條件,要求建立完善征信制度，加強(qiáng)信息透明度，提升企業(yè)信用。</p><p>　　2）.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模較小、形式多樣、風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)企業(yè)互助擔(dān)保易導(dǎo)致連鎖負(fù)面效應(yīng)。</p><p>　　3）.國(guó)家政策對(duì)中小企業(yè)缺乏必要的引導(dǎo)和扶持

60、,出現(xiàn)不適當(dāng)干預(yù)和政策的不連續(xù)，而對(duì)于需政府大力投入支持的資金補(bǔ)償機(jī)制也尚欠缺。</p><p>　　4）.缺乏有效信用支持體系，同時(shí)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用放大倍數(shù)小，無(wú)法有效發(fā)揮杠桿作用.</p><p>　　5）.缺少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效的法律規(guī)范，難以為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護(hù)。</p><p>　　6）.專業(yè)

61、的信用擔(dān)保人才也處于匱乏狀態(tài)。</p><p>　　面對(duì)這些現(xiàn)實(shí)而又緊迫問(wèn)題，梁冷曦（2010）、陳福根（2008）等就完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出了一下一些措施，主要有：</p><p>　　1、制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的有關(guān)法律、法規(guī)</p><p>　　(1)明確中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位；</p><p>　　(2)加強(qiáng)中小

62、企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管。 </p><p>　　2、建立中小企業(yè)信用擔(dān)保資金支持體系</p><p>　　(1)進(jìn)一步加大財(cái)政扶持力度； </p><p>　　(2)加強(qiáng)再擔(dān)保的融資功能；</p><p>　　(3)建立績(jī)效評(píng)價(jià)與補(bǔ)償激勵(lì)機(jī)制。 </p><p>　　3、建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)分散和化解機(jī)制</p

63、><p>　　(1)建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制；</p><p>　　(2)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)再擔(dān)保機(jī)制；</p><p>　　(3)推進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的雙贏合作。</p><p>　　4、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系</p><p>　　(1)推進(jìn)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)；</p><p>　　(2)加強(qiáng)

64、信用擔(dān)保專業(yè)人才建設(shè)。</p><p>　　目前我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遇到的最大困難之一是融資難，而融資難的最大障礙是信用擔(dān)保難。因此，信用擔(dān)保作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，必將成為解決我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的突破口。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)在我國(guó)是一項(xiàng)全新的事業(yè)，它在理論上還不成熟，實(shí)踐上剛剛起步，深入研究和探討我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的制度、業(yè)務(wù)規(guī)范等問(wèn)題，對(duì)于推動(dòng)這個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展具有十分重要的意義，而且在最終

65、意義上進(jìn)一步發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立完善的中小信用擔(dān)保政策，對(duì)解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題和推動(dòng)中小企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展有著深遠(yuǎn)的意義。</p><p><b>　　主要參考文獻(xiàn)：</b></p><p>　　[1] 尹慧斌. 完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策分析[J].湖南財(cái)經(jīng)高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2010（3）：52-54.</p><p&g

66、t;　　[2] 張翔. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究[J].金融觀察，2008（12）：52-56.</p><p>　　[3] 白銳鋒. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保供給問(wèn)題研究[J].甘肅社會(huì)科學(xué)，2010（1）,118-120.</p><p>　　[4] 時(shí)鈺.基于可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建與思考[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2008(12):130-131.</p&g

67、t;<p>　　[5] 王成瑞.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷及其制度創(chuàng)新[J].理論探討，2007(5):84-86.</p><p>　　[6] 倪雄飛. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度的完善[J].法制與經(jīng)濟(jì)，2010（9)：82-82,86</p><p>　　[7] 浙江省信用擔(dān)保協(xié)會(huì).2009年度浙江省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展公報(bào)[N].浙江日?qǐng)?bào)，201

68、0-06-29(8).</p><p>　　[8] 劉光明.企業(yè)信用[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003：239.</p><p>　　[9] 呂薇.我國(guó)中小信用擔(dān)保的幾種運(yùn)作模式比較[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2002(67):6</p><p>　　[10] 賈康.財(cái)政支持中小企業(yè)信用擔(dān)保政策研究[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2010（31）:2-34.</p&g

69、t;<p>　　[11] 楊傳敏.制造業(yè)困境下的溫州突圍樣本[J].中國(guó)市場(chǎng)，2008(42):17</p><p>　　[12] 范逸文. 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問(wèn)題分析[J].財(cái)經(jīng)界，2010(6):99-99</p><p>　　[13] 黎敏，李新庚.論中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀及其發(fā)展策略[J].改革與戰(zhàn)略，2009（1）:190-192.</p>&

70、lt;p>　　[14] 梁冷曦.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)現(xiàn)狀與發(fā)展[J].中國(guó)安防，2010（9）:108-111.</p><p>　　[15] 陳福根. 對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題的思考[J].西部金融，2008(12)：17-18</p><p>　　[16] Garcia-Tabuenca, A., Crespo-Espert, J.L. Credit guarante

71、es and SME efficiency[J].Small Business Economics.2010(35):113-128[17] </p><p>　　[17] Allan L. Riding, George Haines JR .Loan guarantees: Costs of default and benefits to small firms[J].Journal of Business

72、Venturing .2001(16):595–612</p><p><b>　　本科畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策研究</p><p><b>　　目 錄</b></p>

73、<p><b>　　摘要 </b></p><p><b>　　關(guān)鍵詞</b></p><p><b>　　Abstract</b></p><p><b>　　Key words</b></p><p>　　1 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的涵義及

74、其功能15</p><p>　　1.1 中小企業(yè)的發(fā)展和信用擔(dān)保15</p><p>　　1.1.1 中小企業(yè)融資難15</p><p>　　1.1.2 利用信用擔(dān)保破解融資難題16</p><p>　　1.2 信用、信用擔(dān)保和中小企業(yè)信用擔(dān)保的涵義16</p><p>　　1.3中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的功能特

75、征17</p><p>　　1.4 中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析17</p><p>　　2 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的發(fā)展歷程19</p><p>　　2.1 中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐19</p><p>　　2.2 中小企業(yè)擔(dān)保運(yùn)作模式20</p><p>　　3.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策發(fā)展現(xiàn)狀和存在問(wèn)題

76、21</p><p>　　3.1 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策發(fā)展現(xiàn)狀21</p><p>　　3.2 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策存在問(wèn)題22</p><p>　　4 發(fā)展完善中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的策略24</p><p>　　4.1.1 建立健全中小企業(yè)信用評(píng)估體系，規(guī)范企業(yè)互助擔(dān)保制度24</p><p>　　4

77、.2 整頓規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)，大力引導(dǎo)，適當(dāng)扶持25</p><p>　　4.3 建立科學(xué)高效的內(nèi)部管理機(jī)制，完善專業(yè)人才培養(yǎng)體系26</p><p>　　4.4 與銀行建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)償機(jī)制26</p><p>　　4.5 完善立法，加強(qiáng)監(jiān)管，準(zhǔn)確定位政府職能27</p><p>　　4.6 借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在原

78、有擔(dān)?；A(chǔ)上積極探索新的擔(dān)保模式27</p><p><b>　　5 結(jié)語(yǔ)28</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)28</b></p><p>　　致謝錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。</p><p>　　摘要:中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有極為重要的地位。但中小企業(yè)普

79、遍存在“融資難”問(wèn)題，需要大力發(fā)展和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策體系創(chuàng)立至今已經(jīng)初具規(guī)模，對(duì)提升中小企業(yè)的信用能力和解決其信貸缺口問(wèn)題發(fā)揮了重要的作用。但是現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保政策體系在很多方面存在諸多缺陷，擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，擔(dān)保規(guī)模不夠用，行業(yè)發(fā)展管理不規(guī)范，現(xiàn)有信用制度尚不健全等，制約著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展。因此需要通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)政府、金融機(jī)構(gòu)各方面的通力合作，解決中小企業(yè)信用擔(dān)保政

80、策體系所面臨的若干問(wèn)題，建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保政策制度，解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題，推動(dòng)中小企業(yè)健康發(fā)展。</p><p>　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用擔(dān)保；擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；信用評(píng)估</p><p>　　Abstract：SMEs has become a major force in China's economic development, and occupies a very i

81、mportant position in the national economy .However, prevalence of SMEs "financing" problem and needs to develop and improve the SMEs credit guarantee system. SMEs credit guarantee system in China has been found

82、ed, and has begun to play an important role in enhancing SMEs' credit capacity and credit shortages. But the existing system of credit guarantee policy still have some defects in many ways, the sec</p><p&g

83、t;　　Key words：SMEs credit guarantee; security risk; credit assessment</p><p>　　經(jīng)過(guò)近30多年來(lái)的經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，加之我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的扶持引導(dǎo)，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量，日益發(fā)揮著重大作用，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有極為重要的地位，但資金短缺卻成為制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。為解決這一現(xiàn)實(shí)而又迫切問(wèn)題，促進(jìn)中小企業(yè)“又好又快

84、”的穩(wěn)步發(fā)展，需要大力發(fā)展和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保政策體系。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系創(chuàng)立至今，經(jīng)過(guò)若干年的發(fā)展摸索，已經(jīng)初步具備行業(yè)規(guī)模，對(duì)提升中小企業(yè)的信用能力和解決其信貸缺口問(wèn)題發(fā)揮了重要的作用。但是現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在很多方面存在缺陷，制約著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展。因此解決中小企業(yè)信用擔(dān)保體系所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)一步發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)，建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保政策制度，對(duì)解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題和推動(dòng)中小企

85、業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。</p><p>　　1 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的涵義及其功能</p><p>　　1.1 中小企業(yè)的發(fā)展和信用擔(dān)保</p><p>　　1.1.1 中小企業(yè)融資難</p><p>　　截止2010年底，中國(guó)中小企業(yè)總數(shù)已愈4000萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的９９％以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的６０％左右

86、，提供了全國(guó)８０％的城鎮(zhèn)就業(yè)</p><p>　　崗位，上繳的稅收約為國(guó)家稅收總額的５０％，在繁榮經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)創(chuàng)新、擴(kuò)大出口、增加就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。目前我國(guó)６５％的發(fā)明專利、７５％以上的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、８０％以上的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，都是由中小企業(yè)完成的，以中小企業(yè)為代表的非公有制經(jīng)濟(jì)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的地位和作用不斷增強(qiáng)。由此可見(jiàn)，沒(méi)有量大面廣的中小企業(yè)的平穩(wěn)較快發(fā)展，就沒(méi)有整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)較快發(fā)展。 <

87、;/p><p>　　中小企業(yè)具備其自身獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)靈活，轉(zhuǎn)產(chǎn)容易，能夠發(fā)揮許多大企業(yè)所無(wú)法發(fā)揮的作用，但正是因?yàn)橹行∑髽I(yè)規(guī)模上“小”的劣勢(shì)，使其遇到更多的問(wèn)題。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中普遍存在著較大的資金困難，而資金短缺往往直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展和作用的發(fā)揮。很多中小企業(yè)成分復(fù)雜、產(chǎn)權(quán)不清，缺乏嚴(yán)格的管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)表編制紊亂,沒(méi)有客觀具體的評(píng)價(jià)體系，銀企之間信息不對(duì)稱，銀行難以掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況,不愿對(duì)其進(jìn)行貸

88、款,使得中小企業(yè)資金鏈問(wèn)題顯的尤為突出。廣大中小企業(yè)主苦于融資基礎(chǔ)不夠，無(wú)法獲得銀行信用，加上目前隨著我國(guó)通脹壓力的不斷加大，政府實(shí)行“穩(wěn)健”的金融貨幣政策，收緊市場(chǎng)流動(dòng)性，貸款利率和銀行存款準(zhǔn)備金率不斷提高，企業(yè)貸款難上加難，無(wú)法滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，無(wú)法更進(jìn)一步做大做強(qiáng)，導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)仍普遍處于科技含量低、勞動(dòng)力密集型、利潤(rùn)率微薄為主的產(chǎn)業(yè)鏈當(dāng)中，無(wú)法跟上國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐，不利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期健康穩(wěn)定發(fā)展。2008年下半年以來(lái)，受

89、全球金融危機(jī)的沖擊，我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)更是出現(xiàn)了較大困難，“融資難”、“貸款難”問(wèn)題更為顯著，江浙一帶中小企業(yè)密集分布地區(qū)更是有很多中小企業(yè)因資金鏈斷裂而倒閉關(guān)停</p><p>　　1.1.2 利用信用擔(dān)保破解融資難題</p><p>　　中小企業(yè)“融資難”已成為一個(gè)迫切需要解決的“瓶頸”問(wèn)題，而“融資難”的最大障礙是信用擔(dān)保難。銀行貸款要質(zhì)押,貸款必須有擔(dān)保,而發(fā)展中的中小企業(yè)通常缺失可

90、擔(dān)保物。現(xiàn)狀與矛盾的迭現(xiàn), 激活了各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)需求。由于先天不足，信用狀況差，中小企業(yè)在于銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資洽談時(shí)往往處于弱勢(shì)地位，貸款難、利率高阻礙了廣大中小企業(yè)的發(fā)展。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，必將成為解決我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的突破口，應(yīng)該鼓勵(lì)引導(dǎo)其發(fā)展，同時(shí)需要政府、銀行、企業(yè)及相關(guān)社會(huì)各界互相配合，采取積極措施對(duì)其進(jìn)行合理引導(dǎo)和完善，有目的有方向的讓其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)揮應(yīng)有

91、作用。</p><p>　　1.2 信用、信用擔(dān)保和中小企業(yè)信用擔(dān)保的涵義</p><p>　　信用涵義很廣，但從經(jīng)濟(jì)學(xué)層面來(lái)講，信用一般是指在商品交換或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中授信人在充分信任受信人能夠?qū)崿F(xiàn)其承諾的基礎(chǔ)上，用契約關(guān)系向受信人放貸，并保障自己的本金能夠回流和增值的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。它是建立在授信者對(duì)受信者償付承諾基礎(chǔ)上的、使受信者無(wú)需付出現(xiàn)金或者其他支出就可以獲得商品、資金和服務(wù)的一種能力

92、。因而，信用是產(chǎn)權(quán)主體之間發(fā)生的一種以償還和付息為條件的借貸行為，體現(xiàn)著一定的債權(quán)與債務(wù)關(guān)系。</p><p>　　信用擔(dān)保，也稱信用保證，是由專門(mén)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被保證人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，按約定比率承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或代為償還債務(wù)，這是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為。保證方式擴(kuò)大了用于承擔(dān)責(zé)任的財(cái)產(chǎn)范圍，因而能為債權(quán)人權(quán)利的實(shí)現(xiàn)提

93、供保障?？梢钥吹?，信用擔(dān)保實(shí)質(zhì)上發(fā)揮了類似于抵押物的作用，在資金需求者抵押物品不足、缺乏信用記錄的情況下，通過(guò)第三方的介入，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)信用不足可能造成的金融堵塞、延長(zhǎng)金融交易中信用鏈條，是信用擔(dān)保作為一種金融中介行為發(fā)揮的基本功能，它是社會(huì)評(píng)價(jià)和傳遞信用的金融制度中的重要組成部分[1]。信用擔(dān)保的涵義包含三要點(diǎn)：一是由專門(mén)機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保；二是這種擔(dān)保是制度化的擔(dān)保，是在一定的政策、法律、制度、規(guī)則框架安排體系之中的，是一種標(biāo)準(zhǔn)化

94、、規(guī)范化的業(yè)務(wù)；三是面向社會(huì)提供的擔(dān)保，不是對(duì)內(nèi)部關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)或雇員提供的擔(dān)保。</p><p>　　中小企業(yè)信用擔(dān)保，是指從信用擔(dān)保體系中衍生出來(lái)的，以貫徹國(guó)家政策為目標(biāo)、實(shí)施市場(chǎng)化運(yùn)作、專門(mén)為中小企業(yè)提供信用保證的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行或無(wú)法履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行其債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任，它是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以一定的財(cái)產(chǎn)（或資金）為基礎(chǔ)約定的保證債務(wù)的履行和保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的各種手段和措施。其基本職能是

95、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)用其信用優(yōu)勢(shì)，通過(guò)信用保證的方式，在中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間架起一座信用橋梁，為中小企業(yè)貸款難和金融機(jī)構(gòu)懼貸解決后顧之憂。</p><p>　　1.3中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的功能特征</p><p>　　中小企業(yè)信用擔(dān)保作為信用擔(dān)保的一種細(xì)化，是一種專業(yè)化的信用擔(dān)保機(jī)制。專業(yè)擔(dān)保具有經(jīng)濟(jì)杠桿的屬性。當(dāng)專業(yè)擔(dān)保為政府利用時(shí)，就成為貫徹特定經(jīng)濟(jì)政策的工具。經(jīng)濟(jì)杠桿屬性是信用

96、擔(dān)保最重要的屬性，它能夠引導(dǎo)社會(huì)資源、生產(chǎn)要素的流向，對(duì)社會(huì)資源、生產(chǎn)要素的動(dòng)態(tài)過(guò)程或者說(shuō)是對(duì)資金融通和商品流通等提供保障。這種屬性直接由信用擔(dān)保的放大功能體現(xiàn)。放大倍數(shù)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)所提供的擔(dān)保額與其承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保資金或資產(chǎn)的比例。一般來(lái)說(shuō)，擔(dān)保放大比例越高，其對(duì)社會(huì)做的貢獻(xiàn)越大。但與此同時(shí)，擔(dān)保放大比例越大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就越大，這就需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備更高的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力不是一個(gè)簡(jiǎn)單的常數(shù)，而是隨著

97、擔(dān)保機(jī)構(gòu)各方面因素的變化而變化的。因此，擔(dān)保放大倍數(shù)并不是越大越好。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)社會(huì)貢獻(xiàn)率、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、債權(quán)人、債務(wù)人認(rèn)可度之間存在著一個(gè)平衡點(diǎn)。過(guò)高或過(guò)低地確定擔(dān)保放大比例，都會(huì)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)不利的影響。</p><p>　　中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行辦法，它以國(guó)家產(chǎn)業(yè)和企業(yè)政策為導(dǎo)向，發(fā)揮財(cái)政杠桿這一有效的經(jīng)濟(jì)杠桿功能，改進(jìn)管理經(jīng)濟(jì)的手段和方法，引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)

98、資金流向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的中小企業(yè)，為中小企業(yè)的發(fā)展在資金面提供支持，幫助他們更好的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)，達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展、提高社會(huì)就業(yè)水平的目的。建立完善有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保政策，為改善我國(guó)廣大中小企業(yè)生存環(huán)境和維持我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行提供了一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境。</p><p>　　1.4 中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析</p><p>　　由于中小企業(yè)信用價(jià)值低，

99、銀行對(duì)其貸款存在較高風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行對(duì)中小企業(yè)貸款便附帶苛刻條件，如高利率、提供抵押品等。而中小企業(yè)信用擔(dān)保體系使用自身信用，以收取擔(dān)保費(fèi)為條件，承擔(dān)了部分融資風(fēng)險(xiǎn)，加快了銀企合作。如圖1中，A線代表信用擔(dān)保未參與時(shí)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，C線代表企業(yè)承受的利率風(fēng)險(xiǎn)，B線代表信用擔(dān)保參與后銀企面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(RA—RB)與(RC—RB)分別代表信用擔(dān)保體系出現(xiàn)后銀企降低的風(fēng)險(xiǎn)程度[2]。顯然，信用擔(dān)保體系幫助中小企業(yè)解決了信用缺乏和質(zhì)押?jiǎn)栴}，幫助銀

100、行轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)建“雙贏”局面。</p><p><b>　　風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p><b>　　RA </b></p><p><b>　　A</b></p><p><b>　　RB</b></p><p><b&g

101、t;　　C</b></p><p>　　RC </p><p><b>　　B</b></p><p>　　Q 信貸量</p><p>　　信用擔(dān)保有助于廣大中小企業(yè)“融資難”難題的緩解。目前中小企業(yè)獲得資金的來(lái)源主要是銀行，我們需要

102、從貸款利率和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)方面來(lái)分析信用擔(dān)保的原理。</p><p>　?。?）.降低貸款利率。</p><p>　　首先分析無(wú)信用擔(dān)保時(shí)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率水平。</p><p>　　假設(shè):銀行對(duì)中小企業(yè)投資項(xiàng)目平均貸款額為L(zhǎng),投資項(xiàng)目平均成功概率為p,銀行貸款利率為r,同期的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為r'。則銀行貸款的預(yù)期收入為: U =Lp ( 1 + r) ,銀

103、行貸款的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益為:L ( 1 + r') 。當(dāng)Lp ( 1 + r) ≥L ( 1 + r' ) 即銀行向中小企業(yè)貸款的預(yù)期收益大于等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益時(shí),才會(huì)選擇向中小企業(yè)提供貸款。</p><p>　　可得無(wú)擔(dān)保條件下銀行向中小企業(yè)提供貸款的利率:</p><p>　　ra =(1 + r' )/p- 1

104、 (1)</p><p>　　引入信用擔(dān)保后的銀行貸款利率水平。</p><p>　　假設(shè):銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例為λ和1 -λ,其他假設(shè)如前。則銀行的預(yù)期收入為U =L [ p (1 + r) + ( 1 - p ) ( 1 - λ) ] ,銀行貸款的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益為L(zhǎng) ( 1+ r')。當(dāng)U =L [ p (1 + r)

105、+ ( 1 - p ) ( 1 - λ) ] ≥L ( 1+ r')時(shí),銀行才會(huì)選擇向中小企業(yè)貸款。可求得在信用擔(dān)保介入情況下銀行向中小企業(yè)提供貸款的利率:</p><p>　　rb=[1 + r'-( 1- p) (1 -λ)]/p-1 (2)</p><p>　　通過(guò)比較(1

106、)式與(2)式，可以看出ra ≥rb ，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，分擔(dān)了一部分的銀行貸款風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致了銀行貸款利率的下降，得益于此，使中小企業(yè)能更加順利獲得貸款，信貸規(guī)模也得以擴(kuò)大。因此，無(wú)論對(duì)于中小企業(yè)還是銀行來(lái)說(shuō)，他們的福利水平都得到了增加，是一種“帕累托改進(jìn)”。</p><p>　?。?）.信用增級(jí)。信用增級(jí)是推行信用擔(dān)保體系的目標(biāo),它的實(shí)施為中小企業(yè)提升信用級(jí)別,幫助中小企業(yè)更容易融資，從而支持中小企業(yè)的發(fā)展。信用

107、擔(dān)保有助于緩解中小企業(yè)借貸市場(chǎng)上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。銀行與中小企業(yè)之間的信息嚴(yán)重不對(duì)稱，使銀行發(fā)放貸款時(shí)為避免風(fēng)險(xiǎn)而選擇信貸配給，從而導(dǎo)致中小企業(yè)融資難。而信用擔(dān)保是基于化解交易雙方信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的一種專業(yè)化的信用中介活動(dòng)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以其自身的資本作為基礎(chǔ)信用，通過(guò)放大倍數(shù)這一經(jīng)濟(jì)杠桿的作用實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用增級(jí)，并通過(guò)專業(yè)化地搜集與處理信息，減少企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)之間的信息障礙。在參與金融交易的金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間引入一個(gè)傳遞信號(hào)的第三方信

108、用擔(dān)保，可以在一定程度上解決擔(dān)保品缺乏的問(wèn)題。這種第三方擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的金融中介活動(dòng)，對(duì)貸款人而言，第三方擔(dān)保所起的作用與擔(dān)保品類似，當(dāng)借款人違約時(shí)，其為銀行提供了補(bǔ)償損失的額外渠道；對(duì)借款人而言，第三方擔(dān)保向中小企業(yè)提供擔(dān)保，排除了中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保能力不足的障礙，可以有效緩解目前的信用擔(dān)保困境，達(dá)到促進(jìn)金融交易目的。第三方擔(dān)保的引入還可以在借貸雙方架起溝通的橋梁，起到傳遞信息的作用</p&g

109、t;<p>　　2 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策的發(fā)展歷程</p><p>　　1992年，上海、廣東等地的民營(yíng)中小企業(yè)為解決融資難問(wèn)題，自發(fā)建立了企業(yè)互助擔(dān)?；穑_(kāi)始了我國(guó)信用擔(dān)保體系的探索。1993年，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，財(cái)政部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委共同組建中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司，標(biāo)志著我國(guó)擔(dān)保業(yè)正式設(shè)立。1994年以后，四川、廣東等地都出現(xiàn)了以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。1998年，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委

110、開(kāi)始組織實(shí)施全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)試點(diǎn)，并于1999年6月下發(fā)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。以該《指導(dǎo)意見(jiàn)》為起點(diǎn)，我國(guó)開(kāi)始了以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度建設(shè)。</p><p>　　2.1 中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐</p><p>　　我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)過(guò)若干年的發(fā)展摸索，已經(jīng)初步具備行業(yè)規(guī)

111、模，并初步發(fā)揮改善中小企業(yè)融資環(huán)境的作用。目前具有中國(guó)特色的“一體兩翼四層”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已基本形成，其中，“一體”是指模式主體，強(qiáng)調(diào)“多元化資金、市場(chǎng)化運(yùn)作、企業(yè)化管理、績(jī)優(yōu)者扶持”；“兩翼”是指商業(yè)性擔(dān)保和互助擔(dān)保；四層是指擔(dān)保體系由國(guó)家、省、地市和縣四級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成[4]。</p><p>　　自1992年重慶、上海、廣東等地的私營(yíng)中小企業(yè)為解決貸款難問(wèn)題而自發(fā)地組成中小企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)以來(lái)，我國(guó)

112、的中小企業(yè)信用擔(dān)保政策實(shí)踐大致經(jīng)過(guò)了四個(gè)發(fā)展歷程：</p><p>　?。?）.探索起步階段（1992年—1998年）。在此期間先后在重慶和上海等地產(chǎn)生了私營(yíng)中小企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)。在廣東和四川等地開(kāi)始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。這個(gè)階段的中小企業(yè)擔(dān)保體系發(fā)展帶有明顯的自發(fā)性、互助性、地方性。期間，在1995年通過(guò)了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，初步為擔(dān)保業(yè)的發(fā)展提供了法制保障。</p&g

113、t;<p>　?。?）.積極推動(dòng)階段（1998年—1999年）。江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等地組建獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問(wèn)題開(kāi)始地方性試點(diǎn)工作。浙江、福建、云南和貴州等省的一些市縣開(kāi)始探索組建以私營(yíng)企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸹蛑行?。上海、北京等地開(kāi)始進(jìn)行政府財(cái)政部門(mén)與商業(yè)擔(dān)保公司合作的試點(diǎn)工作，即財(cái)政部門(mén)對(duì)銀行作出承諾并負(fù)責(zé)推薦中小企業(yè)，商業(yè)擔(dān)保公司負(fù)責(zé)辦理具體擔(dān)保手續(xù)。</p>&

114、lt;p>　　(3）.規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年—2003年）。根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求社會(huì)有關(guān)各界的意見(jiàn)、總結(jié)各地試點(diǎn)情況，并吸收日本、加拿大和美國(guó)等國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1999年6月14日發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)。隨后，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委著力在全國(guó)各地貫徹實(shí)施該《指導(dǎo)意見(jiàn)》，河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小

115、企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)并組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)。深圳等地開(kāi)始出現(xiàn)信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保等擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互配合、協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面[5]。</p><p>　　(4).依法完善階段（2003年至今）。自2003年1月1日起開(kāi)始施行的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，首次為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提供了法律依據(jù)，標(biāo)志著中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)入依法規(guī)范運(yùn)行階段。2003年7月，財(cái)政部出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門(mén)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管

116、理和政策若干問(wèn)題的通知》，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和政策支持。</p><p>　　2005年，國(guó)家發(fā)改委出臺(tái)了《關(guān)于跨省區(qū)或規(guī)模較大的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更有關(guān)事項(xiàng)的通知》，明確規(guī)范了相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和審批程序。同年，國(guó)務(wù)院</p><p>　　還發(fā)布了《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》(36條)，指出“支持非公經(jīng)濟(jì)設(shè)立商業(yè)性或

117、互助性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保基金和區(qū)域性信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。建立和完善信用擔(dān)保的行業(yè)準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)控制和補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。建立健全擔(dān)保業(yè)自律性組織?！?006年11月，發(fā)改委、財(cái)政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)》，部署了對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策，提出了具體的指導(dǎo)意見(jiàn)[6]。2009年8月，財(cái)政部出臺(tái)《中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保專項(xiàng)資金管理暫行辦法》(財(cái)企[2

118、009]160號(hào))。這些中小企業(yè)信用擔(dān)保政策方面的相關(guān)法律法規(guī)的不斷出臺(tái)，將為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的更為完善發(fā)展提供法律保障，也為中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題、為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)行提供法律依據(jù)。這一階段各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，僅浙江省到2009年底，就有中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)378家，擔(dān)保資金總額170.56億元，當(dāng)年全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)共為3.02萬(wàn)戶中小企業(yè)提供5.89萬(wàn)筆合計(jì)512.31億元的貸款擔(dān)保額[7]。</p>

119、<p>　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，中小企業(yè)信用擔(dān)保政策建設(shè)不斷蓬勃發(fā)展，呈現(xiàn)了良好發(fā)展趨勢(shì)，但與此同時(shí)也不斷顯現(xiàn)出新問(wèn)題，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律法規(guī)也在不斷完善之中，各省市地區(qū)也不斷結(jié)合各地?fù)?dān)保業(yè)實(shí)際情況，出臺(tái)相關(guān)政策法規(guī)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系加以補(bǔ)充，扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善發(fā)展。</p><p>　　2.2 中小企業(yè)擔(dān)保運(yùn)作模式</p><p>　　自199

120、2年中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的探索起步階段以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)過(guò)了近20年的發(fā)展，在這期間里，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保政策經(jīng)過(guò)不斷的積極探索和完善，無(wú)論是在擔(dān)保規(guī)模，還是擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量方面都發(fā)展迅速，呈現(xiàn)出一派良好勢(shì)頭。</p><p>　　目前我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要呈現(xiàn)為以下四種主要經(jīng)營(yíng)模式：</p><p>　　第一種方式：社會(huì)化組建，市場(chǎng)公開(kāi)操作。即以企業(yè)、個(gè)人出資為主等市場(chǎng)

121、化手段組建信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)，如企業(yè)會(huì)員基金、企業(yè)互助基金等。它具有獨(dú)立法人，產(chǎn)權(quán)明晰，職責(zé)明確，市場(chǎng)化運(yùn)作，經(jīng)營(yíng)效率高，以盈利為目的。然而，由于當(dāng)前的社會(huì)信用體系還很不完善，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)太高而盈利性較差，因此市場(chǎng)投資主體積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。</p><p>　　第二種方式：政府組建，政策性運(yùn)營(yíng)。如政策性擔(dān)?；穑哉?cái)政預(yù)算撥款組建信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)，資金來(lái)源有保證，以政府信用為后盾。但其以政府主導(dǎo)的擔(dān)保行為不符

122、合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特征，排斥市場(chǎng)機(jī)制，易導(dǎo)致效率低下。例如，1998年8月，浙江省舟山市組建由政府全額出資的舟山市信用擔(dān)保公司，董事長(zhǎng)由市委秘書(shū)長(zhǎng)兼任，總經(jīng)理由市財(cái)政局局長(zhǎng)兼任，擔(dān)保業(yè)務(wù)完全由政府直接操作，結(jié)果在成立后不到一年時(shí)間里就套牢1.2億元，不但喪失了繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力，還導(dǎo)致國(guó)有資本的流失。</p><p>　　第三種方式：政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作。以政府出資為主，市場(chǎng)出資為輔組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，具有獨(dú)立法人資格。它既能