我國中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)化研究.pdf

1、目前，我國社會信用體系建設(shè)正處于起步階段，相關(guān)機構(gòu)對貸款中小企業(yè)使用的信用評價指標(biāo)體系各不相同、缺乏規(guī)范，也缺少統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化評價指標(biāo)體系以資指導(dǎo)，因此，加快信用標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)成為信用體系建設(shè)當(dāng)務(wù)之急的任務(wù)。統(tǒng)一健全的評價體系可以降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險與交易成本、降低中小企業(yè)融資難度、規(guī)范信用評級行業(yè)的發(fā)展、促進(jìn)我國區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。鑒于此，本文選擇我國中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系的標(biāo)準(zhǔn)化這一問題進(jìn)行研究。
　　 本文注重借鑒國際經(jīng)驗，考

2、量我國國情。通過研究國內(nèi)相關(guān)機構(gòu)中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系的現(xiàn)狀，分析存在的問題，比較標(biāo)普、穆迪、鄧白氏的企業(yè)信用評價指標(biāo)體系，在標(biāo)準(zhǔn)化原則的指導(dǎo)下，結(jié)合我國中小企業(yè)的信用特點，從財務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)、償債意愿指標(biāo)三方面構(gòu)建中小企業(yè)信用評價標(biāo)準(zhǔn)化指標(biāo)體系的框架，并對計分方法、參照標(biāo)準(zhǔn)以及等級決定機制提出見解；通過實證分析進(jìn)行財務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化的探索，得出初步的標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)指標(biāo)體系，同時驗證了國內(nèi)相關(guān)機構(gòu)中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系有效性低、指標(biāo)繁雜、

3、不夠規(guī)范的問題，以及構(gòu)建專門中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系的必要性。本文只是研究了標(biāo)準(zhǔn)化的一小部分內(nèi)容，還有很多相關(guān)問題值得繼續(xù)研究。
　　 在方法創(chuàng)新上，本文提出我國中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)化的原則，尤其是促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、兼顧全局與區(qū)域的原則，提出對于部分存在最適值的財務(wù)指標(biāo)采取兩頭低中間高的計分方法，以及對不同類別的財務(wù)指標(biāo)區(qū)別采用區(qū)域或全國的參照標(biāo)準(zhǔn)。在應(yīng)用創(chuàng)新上，本文引入指標(biāo)：應(yīng)收賬款/主營業(yè)務(wù)收入，并驗證了該指標(biāo)有