中國地方政府財政能力演進及績效實證研究.pdf

1、中國的改革開放近40年，取得了舉世矚目的成績。在這張成績單的背后，除了中央政府正確領(lǐng)導(dǎo)，地方政府在中國社會經(jīng)濟發(fā)展中所扮演的角色越來越重要，財政和金融是地方政府推動經(jīng)濟發(fā)展的重要手段，其中財政是地方政府可以直接控制的工具。地方政府財政能力的強弱決定了地方政府履行政府職責(zé)能力的強弱，對地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展具有舉足輕重的作用。分稅制改革以來，地方政府財政能力如何，地方政府財政能力對經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生了什么影響，找到這些問題的答案具有非常重要的理論

2、意義與實踐價值。
　　本文基于公共產(chǎn)品理論、財政分權(quán)理論、地方稅理論、激勵理論和組織能力理論等，借鑒前人的研究成果，對地方政府財政能力的內(nèi)涵和特征進行了深入分析。地方政府財政能力是地方政府能力的核心內(nèi)容，是個多維概念，與政府財政職能密切相關(guān)，具有基礎(chǔ)性、多元復(fù)雜性、運行動態(tài)性、多層次性、區(qū)域不平衡性和區(qū)域空間關(guān)聯(lián)性等特征，既包括現(xiàn)實財政能力，又包括潛在財政能力。
　　本文采用五個指標(biāo)來測度地方政府財政能力，即地方政府財政汲取

3、能力、地方政府公共服務(wù)配置能力、地方政府財政自主能力、地方政府潛在財政能力和地方政府財政努力。并利用一定時期的省際數(shù)據(jù)，詳細考察了省際地方政府財政能力的動態(tài)時空演進，尋找省際地方政府財政能力區(qū)域之間的差異性與空間上的關(guān)聯(lián)性。利用中國省際和美國州際財政能力數(shù)據(jù)對比分析，尋找中美省級層次地方政府財政能力的差距，發(fā)現(xiàn)二者之間的優(yōu)劣，從而借鑒國外先進經(jīng)驗。此外，利用一定時期的地級市數(shù)據(jù)，系統(tǒng)考察了地級市地方政府財政能力的動態(tài)演進，尋找不同區(qū)域間

4、地方政府財政能力的差異。在對地方政府財政能力統(tǒng)計分析基礎(chǔ)上，本文利用省際面板數(shù)據(jù)與地級市面板數(shù)據(jù)，實證檢驗了地方政府財政能力的影響因素，即財政自主能力、財政努力、經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對地方政府財政汲取能力與地方政府公共服務(wù)配置能力及地方政府財政自主能力和財政努力的重要影響。此外，利用中部六省縣域面板數(shù)據(jù)，實證檢驗省管縣財政體制改革對縣域地方政府財政能力的影響，以及對縣級政府財政能力的提升。
　　本文的重點是實證檢驗地方政府財政能

5、力對地方經(jīng)濟社會發(fā)展的影響，選擇地方政府財政自主能力和地方政府公共服務(wù)配置能力兩個財政能力指標(biāo)，運用面板模型、空間面板模型和門限面板模型，從總樣本、分區(qū)域和分經(jīng)濟發(fā)展水平樣本等方面，詳細考察地方政府財政能力對地區(qū)經(jīng)濟增長、公共衛(wèi)生服務(wù)供給和創(chuàng)新的影響。
　　通過實證研究，本文發(fā)現(xiàn)：
　?。?）地方政府財政能力與省際經(jīng)濟增長呈現(xiàn)出倒U型關(guān)系，地方政府財政能力對東、中、西部地區(qū)省際經(jīng)濟增長的影響存在一定的差別；對發(fā)達地區(qū)和欠發(fā)達

6、地區(qū)省際經(jīng)濟增長的影響也存在一定的差別。省際經(jīng)濟增長存在空間關(guān)聯(lián)性。
　?。?）地方政府財政能力對地級市經(jīng)濟增長的影響在不同區(qū)域間存在一定的差異性，地方政府財政自主能力對地級市經(jīng)濟增長具有倒 U型特征，總體上，地方政府公共服務(wù)配置能力與地級市經(jīng)濟增長之間存在微弱的倒 U型關(guān)系。地方政府財政能力對地級市經(jīng)濟增長影響存在門限效應(yīng)，地方政府財政能力對地級市經(jīng)濟增長的影響會受經(jīng)濟發(fā)展水平、地級市地方政府財政汲取能力、財政自主能力和公共服務(wù)

7、配置能力的影響，不同地方政府財政能力之間存在耦合作用，共同影響地級市經(jīng)濟增長。
　?。?）分權(quán)體制下，地方政府間存在標(biāo)尺競爭，在公共衛(wèi)生服務(wù)供給中，地方政府之間形成了良性競爭氛圍。地方政府根據(jù)鄰近地區(qū)公共衛(wèi)生服務(wù)供給水平選擇本地區(qū)公共衛(wèi)生服務(wù)供給水平，以滿足當(dāng)?shù)鼐用竦钠?，提高政府在居民中的形象?br>　?。?）地方政府財政能力對創(chuàng)新產(chǎn)出的影響受到不同測度變量選擇的影響，地方政府財政能力對創(chuàng)新產(chǎn)出的影響具有差異性，當(dāng)然還受到經(jīng)濟

8、發(fā)展水平的影響。地方政府財政自主能力對地區(qū)創(chuàng)新的影響效應(yīng)隨人均GDP的提高而增強，經(jīng)濟越發(fā)達，地方政府財政自主能力對地區(qū)創(chuàng)新的影響越強，地方政府公共服務(wù)配置能力對地區(qū)創(chuàng)新的影響效應(yīng)則隨經(jīng)濟發(fā)展水平的提升而成下降的趨勢，經(jīng)濟越發(fā)達，地方政府公共服務(wù)配置能力對地區(qū)創(chuàng)新的影響反而越弱。區(qū)域創(chuàng)新活動存在空間外溢性，相鄰地區(qū)創(chuàng)新產(chǎn)出的增加會對當(dāng)?shù)貏?chuàng)新產(chǎn)出產(chǎn)生顯著正向影響。
　　通過對地方政府財政能力的系統(tǒng)性研究，我們認(rèn)為應(yīng)該從完善分稅制財政