巴塞爾協(xié)議下中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管研究.pdf

1、從全球范圍來(lái)看，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的劇烈變化迅速改變了銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，加大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，歷史經(jīng)驗(yàn)告訴我們，任何一場(chǎng)金融危機(jī)的發(fā)生都是推動(dòng)金融監(jiān)管體制改革的催化劑，在競(jìng)爭(zhēng)愈趨激烈的國(guó)際化運(yùn)營(yíng)環(huán)境中，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的外延和內(nèi)涵不斷擴(kuò)大，《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》一直秉承的資本充足率管理理念受到挑戰(zhàn)。
　　 《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的核心問題一直是如何對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率實(shí)施監(jiān)管，提出對(duì)資本充足率應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管以應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)是完全必要的。

2、在制定商業(yè)銀行資本監(jiān)管政策的過程中，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)該從當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要出發(fā)，著眼于全社會(huì)資源的合理有效配置，因地制宜地確定合理的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。面對(duì)2007年美國(guó)次貸危機(jī)發(fā)生導(dǎo)致全球金融危機(jī)的爆發(fā)，以巴塞爾委員會(huì)為代表的國(guó)際金融監(jiān)管組織以及各國(guó)各地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局，對(duì)現(xiàn)行的條例指引和規(guī)章制度進(jìn)行修訂和整理，這些補(bǔ)救措施一方面是為了度過當(dāng)前金融危機(jī)所造成的難關(guān)，另一方面是為了構(gòu)建長(zhǎng)期穩(wěn)定的金融體系，最大限度地避免類似金融危

3、機(jī)的再度發(fā)生。
　　 《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的正式出臺(tái)，使我國(guó)銀監(jiān)會(huì)整體監(jiān)管的脈絡(luò)和框架逐步明晰，我國(guó)商業(yè)銀行按照其要求提高資本充足率，強(qiáng)化資本監(jiān)管。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)及時(shí)推出了四大監(jiān)管工具，包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大方面，及時(shí)對(duì)有關(guān)資本充足率的監(jiān)管措施進(jìn)行了跟進(jìn)，構(gòu)成了未來(lái)一段時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的新框架，這被業(yè)界稱為“中國(guó)版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》”。從現(xiàn)在的水平來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)銀行資本的監(jiān)管要求已經(jīng)非常嚴(yán)格，監(jiān)管部門

4、應(yīng)該以實(shí)施新資本協(xié)議為契機(jī)，在保持合理的資本充足率水平的條件下，引導(dǎo)銀行業(yè)通過各種途徑提升資本質(zhì)量，使資本更加趨于合理化。
　　 本文引用大量數(shù)據(jù)和資料，通過理論研究，運(yùn)用比較分析法，共分為四個(gè)章節(jié)，對(duì)文章進(jìn)行闡述：
　　 第一章導(dǎo)論。該章首先介紹了研究巴塞爾協(xié)議對(duì)資本監(jiān)管的意義和重要性，然后介紹了國(guó)內(nèi)外相關(guān)的研究現(xiàn)狀，最后介紹本論文的主要研究?jī)?nèi)容及研究方法。
　　 第二章巴塞爾協(xié)議關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管框架

5、的演進(jìn)。因?yàn)楸菊撐氖菑陌腿麪枀f(xié)議關(guān)于資本監(jiān)管的角度出發(fā)研究協(xié)議隨著全球經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的改變對(duì)資本充足率要求的改進(jìn)與完善，因此，本章主要研究巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管框架的初步形成、改進(jìn)與完善、以及新框架的提出。
　　 第三章巴塞爾協(xié)議背景下我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率及其監(jiān)管發(fā)展現(xiàn)狀。本章首先對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管核心指標(biāo)——資本充足率進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹，然后分別對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率及其監(jiān)管的現(xiàn)狀和存在的主要問題進(jìn)行闡述，最后根據(jù)巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本充

6、足率的監(jiān)管要求，并結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的現(xiàn)實(shí)國(guó)情分析我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率不足之處的改進(jìn)。
　　 第四章《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》框架下我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管新思路。本章分析了我國(guó)根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》所提出的銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管的新框架。
　　 第五章小結(jié)。從巴塞爾協(xié)議的演變過程可以看出，銀行監(jiān)管的核心思想是通過資本充足率約束控制的杠桿作用，要求銀行提高透明度和信息披露標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮市場(chǎng)和利益相關(guān)者的監(jiān)督作用。這次金融危機(jī)證明了對(duì)資本