商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量與金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系研究.pdf

1、隨著世界經(jīng)濟(jì)逐步走向一體化，各國金融機(jī)構(gòu)得到了迅猛的發(fā)展，伴隨著商業(yè)銀行規(guī)模的擴(kuò)大和新的金融業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的不斷推陳出新，隱藏的金融風(fēng)險(xiǎn)也日益加深。金融風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，原因復(fù)雜，但是造成的損害巨大。世界范圍內(nèi)因金融風(fēng)險(xiǎn)而不斷倒閉的銀行一次又一次的給銀行業(yè)敲響了防范金融風(fēng)險(xiǎn)的警鐘，同時(shí)也催促著各國學(xué)者對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的研究和探討。自從COSO報(bào)告首次提出內(nèi)部控制的概念，各國商業(yè)銀行紛紛建立各自的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系和制度，以期能從內(nèi)部控制中防

2、范金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生怎樣的影響，究竟內(nèi)部控制哪些方面影響金融風(fēng)險(xiǎn)，成為擺在我們面前的重要課題。
　　本文在對(duì)國內(nèi)外相關(guān)理論研究進(jìn)行整理和歸納的基礎(chǔ)上，首先闡述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵和五大要素，隨后參照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建了一套商業(yè)銀行內(nèi)部控制質(zhì)量評(píng)價(jià)模型，以期對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制做出綜合評(píng)價(jià)。其次介紹了商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的概念和表現(xiàn)，并從理論上討論了內(nèi)部控制質(zhì)量對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)的影響，并借鑒銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定選取了一套