我國企業(yè)年金信托的法律監(jiān)管制度研究.pdf

1、“老吾老以及人之老，幼吾幼以及人之幼”。實現(xiàn)老年人老有所養(yǎng)并讓老年人的晚年生活快樂幸福是我們?nèi)鐣餐男脑?。但目前，中國作為世界上人口最多的國家，老齡化問題非常嚴峻，養(yǎng)老金制度面臨著巨大的危機，而企業(yè)職工個人養(yǎng)老賬戶空賬運行造成的巨額隱性債務更成為我國政府必須要盡快解決的問題。在這一背景下，企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老保險制度的重要補充，在我國蓬勃發(fā)展起來。與之相伴隨，企業(yè)年金信托這一新型年金基金投資形式應運而生，并以其獨有的優(yōu)越性迅速發(fā)展起

2、來。隨著這種投資方式的逐漸普及，在對其進行限制與整合的過程中，必然需要一套較為完善的法律監(jiān)管制度。
　　該文主要是研究中國企業(yè)年金信托的法律監(jiān)管制度，研究內(nèi)容涉及企業(yè)年金信托的概念和特點、企業(yè)年金信托的內(nèi)在法律關系，歐美發(fā)達國家企業(yè)年金信托監(jiān)管制度的優(yōu)劣以及我國企業(yè)年金信托法律監(jiān)管制度建設中遇到的問題等，重點探討了如何構(gòu)建和完善我國企業(yè)年金信托法律監(jiān)管制度的相關對策。
　　本文共分為四部分，第一部分是對企業(yè)年金以及企業(yè)年金信

3、托的概述，介紹兩者的概念，通過講解信托制度的特點分析企業(yè)年金信托的特殊之處和優(yōu)勢所在，以及對企業(yè)年金信托市場進行法律管控的必要性。第二部分是整篇論文的核心之處，分析我國企業(yè)年金信托法律監(jiān)管制度的內(nèi)在法律關系，從主體、監(jiān)管模式、監(jiān)管內(nèi)容三方面做一個整體把握。我國參與企業(yè)年金信托監(jiān)管過程的部門種類繁多，人力資源與社會保障部是企業(yè)年金信托中受托機構(gòu)審批的主體，此外，年金信托在運營過程中涉及證券、銀行、保險多個金融領域，為此我國將監(jiān)管職能分別交

4、給了對應領域的監(jiān)管機構(gòu)，由銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會協(xié)同監(jiān)管。在監(jiān)管模式方面，該文比較了歐美主要國家對于審慎監(jiān)管和定量監(jiān)管兩種模式的不同選擇，分析得知基于我國企業(yè)年金信托仍處于初級發(fā)展階段的現(xiàn)實狀態(tài)，定量監(jiān)管模式顯然更適合我國國情，并且在深入剖析年金信托的法律關系后，進而得到我國企業(yè)年金信托的法律監(jiān)管制度構(gòu)建還存在著立法層級低，監(jiān)管主體協(xié)調(diào)機制不完善，受益人利益保護不到位，稅收優(yōu)惠監(jiān)管措施不健全四個問題。第三部分是以英國、美國、日本、智利的

5、企業(yè)年金信托監(jiān)管法律為例子，就國外信托法及相關法律是如何分配和規(guī)定企業(yè)年金信托主要當事人的權利和義務，如何進行法律管控，怎么提升信息公開透明度，保護受益人利益進行分析，以期能夠?qū)ξ覈默F(xiàn)行監(jiān)管法律的不完善有一些啟示。第四部分是在前而內(nèi)容的基礎上提出了完善我國企業(yè)年金信托法律監(jiān)管的幾點建議，從完善立法、內(nèi)外部協(xié)調(diào)監(jiān)管、司法爭議解決機制三方面完善我國信托監(jiān)管法律制度。立法體系方面，著重強調(diào)提高立法層次，明確信托財產(chǎn)所有權，關注中小企業(yè)利益;

6、該文指出內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管要同時發(fā)展，不可偏廢其一，內(nèi)部監(jiān)管要注意提升信托機構(gòu)內(nèi)部人員專業(yè)素質(zhì)，防范關聯(lián)交易，外部監(jiān)管一定要做到機構(gòu)內(nèi)部信息共享，完善協(xié)同監(jiān)管體制，避免重復監(jiān)管和空白監(jiān)管的出現(xiàn)。談及司法爭議解決機制則是因為有發(fā)展必然有糾紛，有糾紛必然要有爭議解決機制，企業(yè)年金信托作為一個新生事物，與社會保障和金融業(yè)密切相關，不能簡單的將其正義劃入勞動糾紛或民事糾紛的范疇，有關于司法爭議解決機制主要從所屬范圍和調(diào)解制度兩方面來論述。