企業(yè)內(nèi)部控制問題探討——以安徽煙草公司為例.pdf

1、獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財(cái)經(jīng)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過(guò)的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說(shuō)明并表示了謝意。簽名：遜日期：地匝：!!：J關(guān)于論文使用授權(quán)的說(shuō)明本人完全了解江西財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留～使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留

2、送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱：學(xué)校可以公布論文的全部或部分內(nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。(保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)虢避一翩虢樾L嗽逆笠!3。12安徽煙草公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置13313安徽煙草公司內(nèi)部控制的特點(diǎn)1432安徽煙草公司內(nèi)部控制體系安排15321安徽煙草內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本思路15322安徽煙草內(nèi)部控制體系建設(shè)遵循的標(biāo)準(zhǔn)15323安徽煙草內(nèi)部控制體系的運(yùn)行框架1633安徽煙草公司內(nèi)部控制的運(yùn)行現(xiàn)

3、狀。17331政企合一體制下的內(nèi)部控制環(huán)境17332專賣壟斷行業(yè)下的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理18333省局對(duì)各地市統(tǒng)一管理的內(nèi)部監(jiān)督184安徽煙草公司內(nèi)部控制的現(xiàn)存問題及成因分析1941安徽煙草公司內(nèi)部控制的問題現(xiàn)狀19411控制意識(shí)淡漠孳生的控制環(huán)境薄弱問題19412煙草壟斷制度帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)防范問題19413業(yè)務(wù)控制活動(dòng)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不明確問題20414部門間信息溝通滯后問題20415內(nèi)控監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不一致問題2142安徽煙草公司內(nèi)部控制現(xiàn)存問題的

4、內(nèi)部成因分析21421全員參與內(nèi)控建設(shè)的重視程度不足21422缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)控制的預(yù)警機(jī)制22423內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不力，內(nèi)控違規(guī)懲罰力度小2243安徽煙草公司內(nèi)部控制問題的外部成因分析22431內(nèi)部控制相關(guān)行業(yè)配套法律規(guī)范不足22432政企不分體制帶來(lái)的制度監(jiān)管缺陷235安徽煙草公司內(nèi)部控制問題的完善治理對(duì)策2451構(gòu)建良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境24511增強(qiáng)公司全員內(nèi)部控制意識(shí)24512優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限的分配24513完善安徽煙草