我國養(yǎng)老保險制度的公平性研究.pdf

1、改革開放以來，盡管我國養(yǎng)老保險事業(yè)取得了長足發(fā)展，但養(yǎng)老保險公平問題卻日益突出。其中，人為地以職業(yè)、戶籍、勞動關(guān)系等為條件劃分不同參保群體并設(shè)立不同養(yǎng)老保險制度，再分別適用不同的繳費、養(yǎng)老待遇和參保補助規(guī)則，由此造成養(yǎng)老保險制度“碎片化”是其根本成因。因此，從制度的視角對我國養(yǎng)老保險公平性進行研究，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
　　本文按照“提出問題——分析問題——解決問題”的思路,主要開展了以下方面的研究：
　　首先，以制度

2、變遷理論為工具，分析了新中國成立以來我國養(yǎng)老保險制度的演進以及“碎片化”養(yǎng)老保險制度的成因，并總結(jié)了其變遷規(guī)律。主要包括：變遷方式上，由強制型變遷轉(zhuǎn)向誘致型變遷；變遷原因上，潛在收益明顯大于成本；變遷成本上，意識形態(tài)有效降低變遷的成本；變遷強度上，需求和成本的變化導致變遷頻率上升。在此基礎(chǔ)上，指出了我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的變遷趨勢。
　　其次，以馬克思主義經(jīng)濟學的社會保障公平觀為指導,批判借鑒西方經(jīng)濟學的社會保障公平理論及其實踐經(jīng)驗

3、,沿著“經(jīng)濟學理論的社會保障公平觀-西方國家養(yǎng)老保險公平實踐經(jīng)驗-我國現(xiàn)實國情-我國養(yǎng)老保險應(yīng)該遵循的公平原則-我國養(yǎng)老保險公平衡量指標體系”的邏輯路徑，研究提出了“資格公平”、“底線公平”、“偏向照顧弱者”、“公平優(yōu)先、兼顧效率”等適合我國國情的養(yǎng)老保險公平原則，設(shè)計了諸如制度統(tǒng)一率、險種自主選擇率、個體繳費自主選擇率、全體繳費自主選擇率、區(qū)域基本生活保障率、繳費超額回報率、繳費超額補助率、消費超額補助率等一系列考察我國養(yǎng)老保險公平性

4、的衡量指標，創(chuàng)建了企業(yè)養(yǎng)老保險“繳費超額回報率計算模型(Rate of Return for Excess Contribution Computable Model，RREC-EM）”，從而初步構(gòu)建了中國特色養(yǎng)老保險公平理論體系，有利于突破照搬國外養(yǎng)老保險公平理論的研究路徑，為評價我國養(yǎng)老保險制度公平現(xiàn)狀、探索增強我國養(yǎng)老保險公平性的對策提供依據(jù)。
　　再次，根據(jù)我國養(yǎng)老保險制度公平衡量指標體系，以機關(guān)事業(yè)、企業(yè)和城鄉(xiāng)居民分設(shè)的

5、“三軌制”養(yǎng)老保險制度為例（國務(wù)院關(guān)于養(yǎng)老金“并軌”方案預計于2015年10月正式啟動，目前在操作層面仍按原辦法執(zhí)行），對我國養(yǎng)老保險制度公平現(xiàn)狀進行了定量分析和比較分析。結(jié)果顯示：近些年我國養(yǎng)老保險制度在人員資格、保費繳納、待遇計發(fā)和補助分配方面均存在比較突出的非公平問題。運用制度經(jīng)濟學理論分析可知，這種“碎片化”制度存在嚴重的不利影響，主要表現(xiàn)在引發(fā)社會不公、阻礙人員流動、影響持續(xù)發(fā)展等方面，其根本出路在于推進制度的整合。在此基礎(chǔ)上

6、，介紹了代表性國家養(yǎng)老保險制度改革正反兩方面經(jīng)驗，例證了“碎片化”養(yǎng)老保險制度整合和并軌的必要性。
　　然后，圍繞增強我國養(yǎng)老保險公平性，提出了建立全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的思路，并著重從籌資模式、基金平衡機制、參數(shù)設(shè)置原則和基本規(guī)則等方面探討了這一制度模式的建構(gòu)。籌資模式方面，創(chuàng)建了與全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度相適應(yīng)的“即時全額名義個人賬戶制(Instant Sum Nominal Defined Contribution,ISNDC）”

7、；基金平衡方面，明確了參保者終生基金平衡機制和養(yǎng)老保險基金總平衡機制，并在提出“參保基準人”假設(shè)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了“參保者初次繳費時?補助現(xiàn)值?計算模型(Insured Persons?Present Value of Subsidy for Initial Contribution Computing，IPPVSICC）”和“參保者終生養(yǎng)老保險基金平衡模型(Insured Persons? Lifetime Pension Insura

8、nce Fund Equilibrium，IPLPIFE）”；參數(shù)設(shè)置原則方面，明確了理想狀態(tài)下的參數(shù)設(shè)置原則和現(xiàn)實國情下的參數(shù)設(shè)置原則；基本規(guī)則方面，以公平為導向，根據(jù)全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的基本要求，創(chuàng)建了繳費、待遇和補助規(guī)則，并逐一明晰了其實現(xiàn)路徑。在此基礎(chǔ)上，以湖南省澧縣為例，實證分析了本文提出的全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的公平性和可行性。
　　最后，圍繞全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的付諸實施，具體提出了科學制定實施方案、合理整合現(xiàn)有資源

9、、確保數(shù)據(jù)有效供給、提高基金支付能力、建立健全多層次養(yǎng)老保障體系五個方面的政策建議。
　　本文的創(chuàng)新之處主要有:（1）將國外經(jīng)濟學理論的社會保障公平觀以及西方國家養(yǎng)老保險公平實踐經(jīng)驗與我國具體實際相結(jié)合，初步構(gòu)建了中國特色養(yǎng)老保險公平理論體系。（2）比較系統(tǒng)地構(gòu)建了我國養(yǎng)老保險公平衡量指標體系，有利于突破目前局限于定性分析的研究路徑，從定量分析的角度全面考察我國養(yǎng)老保險制度公平狀況。（3）開辟了我國養(yǎng)老保險制度公平性研究的新視角。

10、現(xiàn)有研究僅以單一養(yǎng)老保險制度或機關(guān)事業(yè)、企業(yè)分設(shè)的“雙軌制”為視角。本文從制度演進、成因分析、現(xiàn)狀評估和解決路徑等方面，從“三軌制”以及“多軌制”的新視角研究了我國養(yǎng)老保險制度公平問題。（4）在增強我國養(yǎng)老保險公平性的路徑探索方面實現(xiàn)了新突破?，F(xiàn)有關(guān)于增強我國養(yǎng)老保險公平性的研究文獻中，雖有少部分提出了建立全民統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的建議，但大多數(shù)只是將其作為一條原則性的對策提出，均未深入探討其制度模式和實施路徑。本文在提出建立全民統(tǒng)一養(yǎng)老保