商業(yè)銀行綜合柜員制操作風險與防范

1、商業(yè)銀行綜合柜員制操作風險與防范標簽/分類：銀行工作同艮行眄近年來商業(yè)銀行依托強大的計算機數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)了銀行業(yè)務處理電 子化。會計電子化在銀行業(yè)的應用和普及，改變了傳統(tǒng)的業(yè)務操作方式，商業(yè)銀 行業(yè)務操作由復核柜員制向綜合柜員制轉(zhuǎn)變，提高了工作效率和會計核算水平。 同時，由于綜合柜員制業(yè)務綜合程度還不高，管理有待進一步規(guī)范，給商業(yè)銀行 電子化會計核算管理也帶來了新的操作風險。一、綜合柜員制的實施情況目前商業(yè)銀行實行的綜合柜員制有其

2、自身特點。商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務量、客 戶群體的實際屑況，將業(yè)務分為現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)；柜員設(shè)置也根據(jù)業(yè)務的性質(zhì)，設(shè) 為單項柜員、多項柜員和綜合柜員三種柜員模式。實際上各家銀行推行的綜合柜 員制，雖定義為綜合柜員制，但綜合業(yè)務有限，只是單個柜員辦理業(yè)務范圍和操 作權(quán)限內(nèi)的本外幣儲蓄、對公等業(yè)務；對聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部往來等風險較高 的業(yè)務仍沿用傳統(tǒng)的復核制操作；對重要空白憑證的管理，對印、押、證的管理 的制度設(shè)計上，體現(xiàn)了相互制約、相互監(jiān)督的

3、原則。同時，為了保證業(yè)務的安全， 強化了事后監(jiān)督，完善了授權(quán)機制，設(shè)立了監(jiān)控中心，加強了監(jiān)督檢查，積極防 范風險。二、綜合柜員制的主要風險分析（一）制度引發(fā)的操作風險。單人為客戶提供金融服務是綜合柜員制的基本 要求，其表現(xiàn)形式為單收單付，柜員與客戶“一對一”，這種制度本身就決定了柜 員自身承擔風險和銀行防范業(yè)務風險的難度同時加大。調(diào)查表明，對業(yè)務的實時 監(jiān)督和重要物品的管理是主要操作風險點。如目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備授權(quán)方面的操

4、作風險尤為突出。如儲蓄網(wǎng)點人員多在5人以下，每班3人，作為 授權(quán)人 的儲蓄所主任常常因公不在崗，而委派柜員相互授權(quán)，這樣，既辦理業(yè)務 又授權(quán)，容 易造成失控。另外，授權(quán)操作也存在隱患，授權(quán)在記賬柜員終端機上 進行，使用記賬 柜員打開的界面，授權(quán)密碼暴露在他人視線之下，存在泄密危險，風 險極大。二是柜 員素質(zhì)帶來的操作風險。綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務 知識和較高的操作技 能，勞動強度也大大增加，是對柜員綜合素質(zhì)的考驗。知識 和技能

5、不適應必然造成操 作失誤的增加；沒有認真負責的態(tài)度也會因疏忽大意發(fā) 生差錯，給客戶或自己造成損 失，甚至與客戶產(chǎn)生糾紛，損壞銀行形象。另外，一些 柜員之間還存在著互不防范、 責任心不強等問題。如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密 碼，有的在柜員面前直接輸入，沒 有任何防范意識和措施，且密碼不按規(guī)定及時 修改，這極易給有意作案的人以可乘之 機。（四）技術(shù)因素引發(fā)的操作風險。綜合柜員制是以計算機網(wǎng)絡(luò)為載體，運用 處理各種銀行柜面業(yè)務的專用軟件系統(tǒng)來實

6、現(xiàn)的。技術(shù)風險主要表現(xiàn)在以下方面： 一是系統(tǒng)操作風險。包括系統(tǒng)安全、系統(tǒng)評估與升級、系統(tǒng)日常維護、應急計劃 和措施的實施等風險，以上風險的控制依賴于科技人員合理配備。二是出納機具 風險和監(jiān)控設(shè)備操作風險。實行綜合柜員制后，對現(xiàn)金的復核完全依賴于機具， 我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復雜，鈔票造假技術(shù)也是“道高一尺，魔高一 丈”。這對點、驗鈔機的性能提出了很高要求。若出納機具的性能不過關(guān)，將給 臨柜人員造成誤導，給客戶或自己造成經(jīng)濟損失。