資金使用及費用審核報銷規(guī)定

1、貴州水東方旅游投資開發(fā)有 貴州水東方旅游投資開發(fā)有限責任公司資金使用及費用支出財務管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 第一條 為了規(guī)范貴州水東方旅游投資開發(fā)有限責任公司（以下簡稱公司）財務管理，根據《中華人民共和國會計法》等國家有關財經法規(guī)，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條 第二條 本辦法適用于公司各項資金的支出及費用的支出管理，包括：日常管理費用、辦公設備購置、咨詢費用、對外投資及項目建設資金支付等。第三條 第三條 公司財務資

2、產部負責會計核算、資金集中收付，合理調度資金，管理資產等，負責建立健全財務內部控制制度，加強會計檔案管理，實現(xiàn)公司財務管理規(guī)范化。財務資產部負責每月向公司財務副總監(jiān)、財務總監(jiān)、總經理報送公司資金計劃、財務報告和管理報告，經批復后執(zhí)行；年度財務報告和財務預算須經公司董事會批復后執(zhí)行。第二章 借支管理第四條 第四條 職工因公借支，按下列程序審批。1、由本人根據工作需要填寫借支單據和事由；2、部門負責人審核；5、財務副總監(jiān)審核；6、分管領導審

3、核；7、財務總監(jiān)審核；8、總經理審核；9、執(zhí)行董事審批。（二）單筆或單次支出在 10000 元以下的：1、經辦人簽名并注明事由；2、證明人簽字或驗收人出具驗收單；3、職能部門負責人審核；4、財務資產部負責人審核；5、總經理審批。第九條 第九條 合同審批流程及有合同的付款對外支付審批流程，所有業(yè)務需簽合同的，都要有合同審批流程，財務部根據項目公司特點可以采用傳真、電子郵件等形式合同流程的審核。一、非工程類合同1、經辦人簽名并注明事由；2、