國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理問(wèn)題研究

1、---------------------------------------------------------------精品范文 精品范文 -------------------------------------------------------------1 / 10國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理問(wèn)題研究 國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理問(wèn)題研究 國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理問(wèn)題研究國(guó)庫(kù)集中收付即所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系

2、管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。對(duì)國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理是人民銀行履行經(jīng)理國(guó)庫(kù)職能的重要組成部分，是防范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。然而，由于商業(yè)銀行在代理集中收付業(yè)務(wù)過(guò)程中，受利益驅(qū)動(dòng)或?qū)I(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致部分代理行不同程度存在一些問(wèn)題如先清算后支付、延遲清算退回資金、延壓非稅收入及違規(guī)開(kāi)設(shè)非稅收入過(guò)渡戶等，從而使得部分國(guó)庫(kù)資金長(zhǎng)時(shí)間游離于國(guó)庫(kù)單一賬戶之外，國(guó)庫(kù)資金安全和使

3、用效益受到一定影響。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系圖示一、國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理基本情況---------------------------------------------------------------精品范文 精品范文 -------------------------------------------------------------3 / 10國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行監(jiān)督管理表監(jiān)管主要方式監(jiān)管主要內(nèi)容資格認(rèn)定審核銀行申請(qǐng)代理集

4、中支付業(yè)務(wù)的資料包括金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)項(xiàng)目、利潤(rùn)表、崗位職責(zé)、內(nèi)控管理制度等現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檢查直接支付和授權(quán)支付的資金是否控制在財(cái)政部門下達(dá)的額度之內(nèi)，是否存在申請(qǐng)劃款金額超過(guò)代理銀行實(shí)際清算金額的行為；現(xiàn)場(chǎng)檢查代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶的相關(guān)資料，是否存在偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶，騙取預(yù)算資金的，是否存在占?jí)骸⑴灿昧阌囝~賬戶的貸方余額資金的行為；檢查代理銀行是否存在通過(guò)零余額賬戶撥往預(yù)算外賬戶的行為；查閱代理銀行與人

5、民銀行國(guó)庫(kù)、預(yù)算單位對(duì)賬是否及時(shí)，對(duì)賬不符時(shí)是否寫(xiě)有說(shuō)明，查清后，是否及時(shí)調(diào)整；檢查零余額賬戶現(xiàn)金支出是否符合人民銀行現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定；跟蹤監(jiān)督檢查直接支付方式下的工資支出、工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支出，授權(quán)支付下的未納入直接支付管理的購(gòu)買支出和零星支出的合規(guī)性、真實(shí)性。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)代理銀行提供的申請(qǐng)劃款憑證及附件進(jìn)行審核;申請(qǐng)劃款金額是否超出匯總清單通知單的累計(jì)余額；申請(qǐng)劃款金額是否超出國(guó)庫(kù)單一賬戶的余額；監(jiān)督代理銀行按規(guī)定向人民