企業(yè)資金管理辦法

1、一XXXX公司公司貨幣資金管理辦法貨幣資金管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為了加強公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范》、中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》和《中央預算單位銀行帳戶管理暫行辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱貨幣資金指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條第三條本辦法適用于公司貨幣資金的管理。第四條第四條財務審計部負

2、責公司貨幣資金管理辦法的制定、修訂和有效實施，以及貨幣資金的安全。第二章第二章崗位分工及授權標準崗位分工及授權標準第五條第五條出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。第六條第六條配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。第七條第七條規(guī)范貨幣資金業(yè)務建立授權審批制度，明確審批人（見附表1）對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控

3、制措施，規(guī)定經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。第八條第八條審批人在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。三附表附表1資金管理審批權限一覽表資金管理審批權限一覽表工作事項工作事項有關部門有關部門財務審財務審計部計部分管副總分管副總經理經理總會計師總會計師總經理總經理計劃內固定資產購置計劃內固定資產購置審核①審核①審核審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤1萬以下以下審核①審核①審批②審批②1萬5萬審核①審核①審核②審核②審核

4、③審核③審批④審批④生產及生產及非生產非生產性支出性支出5萬以上萬以上審核①審核①審核②審核②審批③審批③審批④審批④審批⑤審批⑤計劃內計劃內審核①審核①審核②審核②審批③審批③業(yè)務業(yè)務招待費招待費計劃外計劃外審核①審核①審核②審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤計劃內計劃內審核①審核①審核②審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤工資工資及獎勵及獎勵計劃外計劃外審核①審核①審核②審核②審核③審核③審批④審批④審批⑤審批⑤專項使

5、用專項使用資金審核①審核①審核②審核②審批③審批③審批④審批④審批⑤審批⑤對外擔保對外擔保及投資審核①審核①審核②審核②審批③審批③審批④審批④（一）審（核）批權限1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經經理辦公會議討論通過。（二）審批順序：按“附表1”中所標的順序審批，若遇有關審批人員出差在外，可由其授權人代批，但事后必須請有關人員追認。（三