國有企業(yè)資金良性運作的措施

1、中國正值經(jīng)濟變革的年代與世界經(jīng)濟將進一步接軌。而對中國的整個國有企業(yè)來說無論從市場上、還是生產(chǎn)上等都存在諸多不利因素，使國有企業(yè)的資金形勢面臨困難的局面。所以，進一步提高資金使用效率，加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本、費用消耗，增加利潤，促使資金的良性運作，成為國有企業(yè)資金管理上的一個重點課題。一、資金良性運作措施(一)進一步強化收入管理，切實作到應(yīng)收盡收1把產(chǎn)品銷售工作依然擺在首要的位置上來抓。國有大企業(yè)一般都規(guī)模較大，下屬很多子公司或部門，但

2、重點考核的有銷售產(chǎn)品單位的銷售回款、銷售收入等指標，對這些單位實行計提銷售費用包干的考核辦法，加大考核力度，要求及時將回款上交公司，減少沉淀資金，減少產(chǎn)成品占用。2所有收入、包括廢舊物資的回收、其他收入等做到全部入賬。應(yīng)收盡收。對有收入單位進一步加大考核力度，加大檢查力度，定期通報收入計劃完成情況。凡是有收入的單位，無論是產(chǎn)品收入、廢品收入、加工收入、勞務(wù)收入、投資收益、工程收入、房租收入等必須全額上交公司，不得坐支，要納入企業(yè)總體資金

3、平衡。3產(chǎn)品銷售和其他銷售當年不得產(chǎn)生新欠。如本鋼，要求陳欠要在上年的實際基礎(chǔ)上再壓縮一定比例(10％～20％)。陳欠包括應(yīng)收賬款、外部其他應(yīng)收款等。4全方位抓好清欠工作，力爭外欠款額有較大幅度的降低。做好清欠承包和借助法院、稅務(wù)、財政、銀行等社會力量進行依法清欠工作。把清欠責任落實到每個人頭上。5資金的撥付要從嚴管理，嚴格按照“一支筆、一本計劃、一個漏斗”的原則執(zhí)行。資金撥付過程中所涉及到的各個環(huán)節(jié)都要各盡其責。確保資金在整個撥付過程

4、中的安全、完整。6堅持現(xiàn)款銷售逐步取消物資串換。抹賬，以物換物的做法不是市場經(jīng)濟的做法，且容易產(chǎn)生很多弊端(采購價格不實、盈利水平不實)。因此，隨著市場經(jīng)濟的El益完善，國有企業(yè)將最大限度地取消物資串換和抹賬。這就要求所有收入單位都要實現(xiàn)現(xiàn)款銷售。無款不發(fā)貨。按市場需要組織生產(chǎn)和銷售。既不能產(chǎn)生積壓，又不能產(chǎn)生新欠。預(yù)算的管理的執(zhí)行，是資金管理的基礎(chǔ)。做好事前資金預(yù)算，把單位一切經(jīng)營活動納入預(yù)算的軌道。本著統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡、量入為出、

5、留有余地、保證經(jīng)營需要的原則，提出單位年度資金總預(yù)算方案?？刂剖轮匈Y金支出，保證資金的有序流動。將年初股份公司下達的預(yù)算計劃細分到部門，與各部門的考核掛鉤。管好不合理的資金流出，資金預(yù)算也好，費用預(yù)算也好，一經(jīng)確認，就將作為我們內(nèi)部經(jīng)營活動的法定依據(jù)不得隨意更改。不在計劃范圍內(nèi)的資金支付不予考慮。不合理的資金流出堅決杜絕。超預(yù)算的資金要經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策實現(xiàn)全過程的資金控制。三、加強資金收支的事后分析是實現(xiàn)資金管理目標的重要手段加強對

6、現(xiàn)金收支的事后分析，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，并提出相關(guān)的措施和建議，是資金管理的重要職能。1檢查預(yù)算執(zhí)行情況，分析計劃與實際的差異，研究規(guī)律改善管理，提高資金效益。作為單位資金管理中心的財務(wù)部門，必須對本期資金使用情況進行詳細分析，分析資金超計劃使用以及造成資金缺口的情況，查找原因。同時，提出解決問題的建議和措施。從而為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2加強現(xiàn)金的盈缺平衡分析，合理調(diào)配資金。努力使資金狀況始終處于最佳時點。一個企業(yè)即使經(jīng)營虧損，只要有多

7、余資金在運轉(zhuǎn)，就可以活下去，就有機會反敗為勝。而一旦資金鏈斷裂，賬面利潤再豐厚，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營都難以為繼。現(xiàn)金的盈缺平衡點是為保證單位生產(chǎn)經(jīng)營活動得以正常進行所必須具備的最低限額的現(xiàn)金所應(yīng)達到的業(yè)務(wù)活動水平。俗話說，有多少錢干多少事。我們現(xiàn)在反過來說，要完成股份公司下達的采購任務(wù)最少得多少錢能完成。我們降低原燃料海運費、降低滯期費，采購備件貨比三家，力求質(zhì)優(yōu)價廉，使出十八班武藝，為的是以最少的資金流出，完成即定的工作目標?？刂坪觅Y金的贏

8、缺平衡點。如果資金不夠，所有的經(jīng)營活動都受影響，而資金多余，則增加資金的持有成本，加重股份公司的利息負擔。把握好贏缺平衡的關(guān)系是一種藝術(shù)。管好了資金，就等于握緊了企業(yè)的生命線。一個企業(yè)因為資金流的順暢而顯示出他的活力，企業(yè)的財務(wù)管理水平因資金管理的水平得到體現(xiàn)。業(yè)務(wù)部門有用錢的需要，財務(wù)部門有管錢的職責。以資金管理為切入點，財務(wù)部門對各項業(yè)務(wù)從事前的風險防范、資金支付節(jié)點預(yù)測、成本、利潤預(yù)測開始就全面參與；通過控制資金的流動，將財務(wù)管理

9、滲透到經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)通過及進到貨結(jié)算減少股份公司內(nèi)部巨額往來，使股份公司成本能真實體現(xiàn)。通過資金管理這條線，把業(yè)務(wù)活動和財務(wù)管理緊緊結(jié)合到了一起。(周彤梅馬鋼國貿(mào)總公司財務(wù)部會計)萬方數(shù)據(jù)MetallurgicalFinancialAccounting中國正值經(jīng)濟變革的年代，與世界經(jīng)濟將進一步接軌。而對中國的整個國有企業(yè)來說，無論從市場上、還是生產(chǎn)上等都存在諸多不利因素，使國有企業(yè)的資金形勢面臨困難的局面。所以，進步提高資金使用效率

10、，加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本、費用消耗，增加利潤，促使資金的良性運作，成為國有企業(yè)資金管理土的一個重點課題。一、資金良性運作措施()進步強化收入管理，切實你到應(yīng)收盡收1.把產(chǎn)品銷售工作依然擺在首要的位置上來抓。國有大企業(yè)一般都規(guī)模較大，下屬很多子公司或部門，但重點考核的有銷售產(chǎn)品單位的銷售回款、銷售收入等指標，對這些單位實行計提銷售費用包干的考核辦法，加大考核力度，要求及時將囚款上交公司，減少沉淀資金，減少產(chǎn)成品占用。2.所有收入、包括廢舊

11、物資的回收、其他收入等做到全部人賬，應(yīng)收盡收。對有收入單位進一步加大考核力度，加大檢查力度，定期通報收入計劃完成情況。凡是有收入的單位，無論是產(chǎn)品收入、廢品收入、加工收入、勞務(wù)收入、投資收益、工預(yù)算的管理的執(zhí)行，是資金管理的基礎(chǔ)。做好事前資金預(yù)算，把單位一切經(jīng)營活動納入預(yù)算的軌道。本著統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡、量入為出、留有余地、保證經(jīng)營需要的原則，提出單位年度資金總預(yù)算方案。控制事中資金支出，保證資金的有序流動。將年初股份公司下達的預(yù)算計劃

12、細分到部門，與各部門的考核掛鉤。管好不合理的資金流出，資金預(yù)算也好，費用預(yù)算也好，一經(jīng)確認，就將作為我們內(nèi)部經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。不在計劃范圍內(nèi)的資金支付不予考慮，不合理的資金流出堅決杜絕，超預(yù)算的資金要經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策實現(xiàn)全過程的資金控制。三、加強資金收支的事后分析是實現(xiàn)資金管理目標的噩噩手段加強對現(xiàn)金收支的事后分析，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，并提出相關(guān)的措施和建議，是資金管理的重要職能。1.檢查預(yù)算執(zhí)行情況，分析計劃與實際的

13、差異，研究規(guī)律，改善管理，提高資金效益。作為單位資金管理中心的財務(wù)部門，必須對本期資金使用情況進行詳細分析，分析資金超計劃使用以及造成資金缺口的情況，查找原因。同時，提出解決問題的建議和措施。從而為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.加強現(xiàn)金的盈缺平衡分析，合理調(diào)配資金，努力使資金狀況始終處于最佳時點o一個企業(yè)即使經(jīng)營虧損，只要有多4寸劍剛程收入、房租收入等必須全額上交公司，不得坐支，要納入企業(yè)總體資金平衡。3.產(chǎn)品銷售和其他銷售當年不得產(chǎn)生新欠

14、。如本鋼，要求陳欠要在上年的實際基礎(chǔ)上再壓縮一定比例(10%20%)。陳欠包括應(yīng)收賬款、外部其他應(yīng)收款等。4.全方位抓好清欠工作，力爭外欠款額有較大幅度的降低。做好清欠承包和借助法院、稅務(wù)、財政、銀行等社會力量進行依法清欠工作，把清欠責任落實到每個人頭上。5.資金的撥付要從嚴管理，嚴格按照“一支筆、一本計劃、一個漏斗“的原則執(zhí)行。資金撥付過程中所涉及到的各個環(huán)節(jié)都要各盡其責，確保資金在整個撥付過程中的安全、完整。6.堅持現(xiàn)款銷售，逐步取

15、消物資串換。抹賬，以物換物的做法不是市場經(jīng)濟的做法，且容易產(chǎn)生很多弊端(采購價格不實、盈利水平不實)。因此，隨著市場經(jīng)濟的日益完善，國有企業(yè)將最大限度地取消物資串換和抹賬。這就要求所有收入單位都要實現(xiàn)現(xiàn)款銷售，無款不發(fā)貨。按市場需要組織生產(chǎn)和銷售，既不能產(chǎn)生積壓，又不能產(chǎn)生新欠。余資金在運轉(zhuǎn)，就可以活下去，就有機會反敗為勝。而一旦資金鏈斷裂，賬面利潤再豐厚，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營都難以為繼?，F(xiàn)金的盈缺平衡點是為保證單位生產(chǎn)經(jīng)營活動得以正常進行所

16、必須具備的最低限額的現(xiàn)金所應(yīng)達到的業(yè)務(wù)活動水平。俗話說，有多少錢干多少事。我們現(xiàn)在反過來說，要完成股份公司下達的采購任務(wù)，最少得多少錢能完成。我們降低原燃料海運費、降低滯期費，采購備件貨比三家，力求質(zhì)優(yōu)價廉，使出十八班武藝，為的是以最少的資金流出，完成即定的工作目標，控制好資金的贏缺平衡點。如果資金不夠，所有的經(jīng)營活動都受影響，而資金多余，則增加資金的持有成本，加重股份公司的利息負擔。把握好贏缺平衡的關(guān)系是一種藝術(shù)。管好了資金，就等于握

17、緊了企業(yè)的生命線。一個企業(yè)因為資金流的順暢而顯示出他的活力，企業(yè)的財務(wù)管理水平因資金管理的水平得到體現(xiàn)。業(yè)務(wù)部門有用錢的需要，財務(wù)部門有管錢的職責。以資金管理為切人點，財務(wù)部門對各項業(yè)務(wù)從事前的風險防范、資金支付節(jié)點預(yù)測、成本、利潤預(yù)測開始就全面參與通過控制資金的流動，將財務(wù)管理滲透到經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，通過及進到貨結(jié)算減少股份公司內(nèi)部巨額往來，使股份公司成本能真實體現(xiàn)。通過資金管理這條線，把業(yè)務(wù)活動和財務(wù)管理緊緊結(jié)合到了一起。(周彤梅

18、馬鋼國貿(mào)總公司財務(wù)部會計)(二)開展增收節(jié)支工作1研究市場，挖掘增加收入的各種途徑。如調(diào)整銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在產(chǎn)品市場價格偏低的條件下，可適當?shù)目紤]生產(chǎn)高附加值的新產(chǎn)品，來緩解企業(yè)效益和資金緊張的狀況。2對于虧損嚴重的企業(yè)辦社會單位，要想辦法。研究撥離出去。如本鋼，將把學校、醫(yī)院、房產(chǎn)、福利、鍋爐供暖、公安等撥離出去給社會，從而大大減少企業(yè)的減虧。3開展群眾性的雙增雙節(jié)活動。動員職工全員開動腦筋，廣泛的開展修舊利廢工作和節(jié)水、節(jié)電、節(jié)油、節(jié)

19、氣等活動開展增收節(jié)支的競賽活動。(三)充分利用閑置資金。大力盤活不良資產(chǎn)1利用廠礦、子公司的閑置資金把這些單位的存款納入企業(yè)統(tǒng)一平衡，降低企業(yè)的融資成本。2對不良資產(chǎn)進行分析、分類，主要是閑置的固定資產(chǎn)和超儲積壓、待報廢的存貨及清欠物資。制定盤活不良資產(chǎn)的獎勵辦法，充分調(diào)動各單位有效利用閑置資產(chǎn)的積極性。3進行清倉查庫，摸清庫存情況，對庫存較多的物資要大力壓縮采購計劃，充分利用庫存，減少采購資金支出。(四)進一步加大資金，加大管理力度各

20、采購部門要重點管好本單位管理的物資。包括采購計劃、資金占用、物資消耗和庫房等管理工作，決不能出現(xiàn)新超儲積壓和賬外物資，要確保庫存經(jīng)濟合理，既不超儲，也不短缺，加強歸口采購管理、集中管理、節(jié)約資金。在采購物資上，大力開發(fā)內(nèi)部市場，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部子公司和大小集體生產(chǎn)潛力，減少對外采購支出，降低生產(chǎn)費用。歸口部門要控制好外委支出項目：外委修理、外委工程費用、外委備件加工、外雇用車、外雇勞務(wù)、外委印刷。對以上外委支出，建立和嚴格執(zhí)行外委審批制

21、度，定期檢查和監(jiān)督。(五)建立和完善各項資金管理制度1進一步完善資金收支兩條線管理制度對收入單位一律開設(shè)收入、支出兩個銀行賬戶，收入賬戶不能安排支出。2進一步完善資金結(jié)算管理制度。3進一步完善費用支出控制管理制度，實行限額撥款。4建立盤活閑置資產(chǎn)獎勵制度。(六)加大各項指標考核力度，提高管理和經(jīng)濟效益1在經(jīng)濟責任制的考核上，要實行質(zhì)量、安全、成本(利潤)三否決。達到從嚴管理的目的，使考核起到應(yīng)有的激勵作用。2貫徹企業(yè)強化考核、細化考核、

22、重點評價的管理方法要將講評指標量化f借鑒寶鋼經(jīng)驗。他們將全部列入講評考核的指標量化為1000分)，根據(jù)各個單位責任者實際完成的不同情況，由各個管理部門按月進行打分，由牽頭部門匯總，綜合評價，從而使這種評價更加客觀、公正。關(guān)于評價或考核指標細化，在考核范圍和考核條款上進行適當?shù)恼{(diào)整，達到有效考核的目的。應(yīng)由所有具有管理職能的部門，提出相關(guān)的考核方案。如：物資管理部門，要提出如何控制消耗，最大限度地減少貨幣支出，合理控制庫存等有效的管理條款

23、列入考核講評內(nèi)容，從而完善企業(yè)的考核指標體系。3對有關(guān)財務(wù)指標的考核做以調(diào)整。對企業(yè)的重點T序在原考核成本、利潤的基礎(chǔ)上，增加“工序加丁成本”的指標’考核；對物資部門的考核在原考核采購成本的基礎(chǔ)上，增加采購總值的考核條款f制定出以行業(yè)平均先進水平的備件消耗定額，計算出總額進行考核)。4建議對經(jīng)濟責任制的考核從嚴執(zhí)行。對責任人動態(tài)考核制度。年薪、崗位工資與當期完成任務(wù)掛鉤。(七)多渠道籌措資金，為本企業(yè)發(fā)展服務(wù)靈活運用金融工具，多渠道籌措

24、資金根據(jù)不同時期、不同狀況調(diào)整借款比例，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，以最低的融資成本為本企業(yè)發(fā)展服務(wù)。1在國有銀行和商業(yè)銀行并行融資，在不放棄工、中、建、農(nóng)行貸款的同時，加大與商業(yè)銀行的接觸力度，利用商業(yè)銀行服務(wù)意識強、辦事效率高的特點從多方面融通資金。2利用銀行優(yōu)惠政策對即將到期的貸款進行倒貸和展期。嚴格控制逾期貸款的產(chǎn)生，提前要求銀行對即將到期的貸款進行倒貸，出現(xiàn)新的逾期貸款直接追究管理人員的責任，使貸款利息的支出額始終保持在最低限度。同時尋找其

25、他融資渠道，通過票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)融通資金，使資金成本進一步降低。二、彌補資金缺口的重點措施1要求各收入單位嚴格按照公司計劃落實收入，應(yīng)收盡收。生產(chǎn)部門要配合銷售部門科學安排合理調(diào)度竭盡全力按定貨合同組織生產(chǎn)，杜絕對沒有合同產(chǎn)品產(chǎn)量的發(fā)生；進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)品率。2加強廢舊物資回收管理，提高廢舊物資回收率，減少資金支出。實行以舊換新領(lǐng)料制度，對廢舊物資再加T、利用。3盤活閑置資產(chǎn)，包括閑置固定資產(chǎn)超儲積壓存貨。4加大清欠力度，

26、壓縮應(yīng)收賬款，增加貨幣收入。5狠抓物資采購成本工作，各采購部門要大力壓縮支出，總體采購成本要在預(yù)測基礎(chǔ)上再降低。6壓縮工程支出，加大預(yù)算審計力度。7降低消耗定額，節(jié)約資金支出。強化產(chǎn)品消耗定額和主要技術(shù)經(jīng)濟指標的考核力度。8壓縮非生產(chǎn)性支出。制造費用和管理費用可控部分要壓縮。尤其要大力壓縮管理費用中的可控費用，如招待費、辦公費，手機費用從嚴控制；從小處著手，節(jié)約資金，這樣企業(yè)將會節(jié)約大筆資金支出。9對外欠款實行債務(wù)重組的方式或利用企業(yè)現(xiàn)

27、有物資(包括清欠物資和閑置資產(chǎn)等)去還等，同時也可利用企業(yè)生產(chǎn)的一些產(chǎn)品以減少資金支出。保證資金的良性運作是企業(yè)的一項長期工作。不能朝始暮停。需要每個部門之間、每個單位之間、每個成員之間的配合；需要通過對采購、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)的科學、嚴密的管理，只有這樣才能逐步使資金步入良性運作的軌道。(付劍鋼本溪鋼鐵(集團)有限責任公司財務(wù)部)萬方數(shù)據(jù)MetalluTl(icalFinanciα1Accountinl((二)開展增收節(jié)支工作考核講

28、評內(nèi)容，從而完善企業(yè)的考核指標體系。1.研究市場，挖掘增加收入的各種途徑。如調(diào)整銷售產(chǎn)品3.對有關(guān)財務(wù)指標的考核做以調(diào)整。對企業(yè)的重點t序結(jié)構(gòu)，在產(chǎn)品市場價格偏低的條件下，可適當?shù)目紤]生產(chǎn)離在原考核成本、利潤的慕礎(chǔ)上，增加“.T.序加匯成本“的指標附加值的新產(chǎn)品，來緩解企業(yè)效益和資金緊張的狀況?？己藢ξ镔Y部門的考核在原考核采購成本的主基礎(chǔ)上，增加2.對于虧損嚴重的企業(yè)辦社會單位，要想辦法，研究撥離采購總值的考核條款(制定出以行業(yè)平均先進

29、水平的備件消出去。如本鋼，將把學校、醫(yī)院、房產(chǎn)、福利、鍋爐供暖、公安等耗定額，計算出總額進行考核)。撥離出去給社會，從而大大減少企業(yè)的減虧。4.建議對經(jīng)濟責任制的考核從嚴執(zhí)行。對責任人動態(tài)考3.開展群眾性的雙增雙節(jié)活動。動員職工全員開動腦筋，核制度o年薪、崗位工資與~期完成任務(wù)掛鉤。廣班的開展修舊利廢工作和節(jié)水、節(jié)電、節(jié)泊、節(jié)氣等活動七)多渠瑾籌措資金，為本企業(yè)發(fā)展服務(wù)開展增收節(jié)文的競賽活動。靈活運用金融工具，多渠道籌措資金，根據(jù)不同時

30、期、不(五)充分利用閑置資金，大力盤活不良資產(chǎn)同狀況調(diào)整借款比例，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，以最低的融資成本為1.利用廣礦、予公司的閑置資金，把這些單位的存款納入本企業(yè)發(fā)殷服務(wù)。企業(yè)統(tǒng)一平衡，降低企業(yè)的融資成本。1.在閔有銀行和商業(yè)銀行并行融資，在不放棄匯、中、建、2.對不良資產(chǎn)進行分析、分類，主要是閑置的固定資產(chǎn)和農(nóng)行貸款的同時，加大與商業(yè)銀行的接觸力度，利用商業(yè)銀超儲積壓、待報廢的存貨及清欠物資。制定斂灑不良資產(chǎn)的行服務(wù)意識強、辦事效率高的特點

31、從多方麗融通資金。獎勵辦法，充分調(diào)動各單位有效利用閑置資產(chǎn)的積極性。2.利用銀行優(yōu)惠政策對即將到期的貸款進行倒貸和庭湖。3.進行清倉查廊，摸清庫存情況，對庫存較多的物資要大嚴格控制逾期貸款的產(chǎn)生，提前要求銀行對即將到期的貸款力壓縮采購計劃，充分利用庫存，減少采購資金支出。進行倒貸，出現(xiàn)新的逾期貸款直接追究管理人員的責任，使貸(四)進一步加大資金，加大管現(xiàn)力度款利息的支出額始終保持在最低限度。同時尋找其他融資渠各采購部門要重點管好本單位管

32、理的物資，包括采購計道，通過票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)融通資金，使資金成本進一步降低。劃、資金占用、物資消耗和庫房等管理工作，決不能出現(xiàn)新超二、彌補資金缺口的黯點措施儲積壓和賬外物資，要確保庫存經(jīng)濟合理，既不超儲，也不短1.要求各收入根位嚴格按照公詞計劃落實收入，應(yīng)收盡缺，加強歸口采購管理、集中管理、節(jié)約資金。收。生產(chǎn)部門要配合銷售部門，科學安排，合理調(diào)度，竭盡全在采購物資上，大力開發(fā)內(nèi)部市場，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部子力按5E貨合間組織生產(chǎn)，杜絕對沒有合

33、同產(chǎn)品產(chǎn)攝的發(fā)生公司咐大小集體生產(chǎn)潛力，減少對外采購支出，降低生產(chǎn)費用。進一步提高產(chǎn)品質(zhì)髓，提高產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)品惑。歸口部門要控制好外委支出項目:外委修理、外委工程2.加強廢舊物資回收管理，提高廢舊物資回收來，減少資費用、外委備件加工、外雇用車、外鹿勞務(wù)、外委印刷，對以上金支出。實行以|日換新領(lǐng)料制度，對廢舊物資再加士、利用o外委文邸，建立和嚴格執(zhí)行外委審批制度，定期檢資和監(jiān)督。3.~生活閑置資產(chǎn)，包括閑置闊定資產(chǎn)，超儲積壓存貨。(五)建立和

34、憲善備項資金瞥理制度41.進一步究善資金收支兩條線管理制度，對收人單位一5.狠抓物資采購成衛(wèi)本拉工作，各采購部門要大力1脹五縮3交E出，律開設(shè)收入、支t崩切兩個銀行賬戶，收人賬戶不能安排支t出切O總體采購成本要在預(yù)測基礎(chǔ)上再降低。2.進一步克善資金結(jié)算管理制度。6.壓縮工程支出，加大預(yù)算審葉力度。3.進一步完善費用支出控制管理制度，實行限額撥款。7.降低消耗E巨額，節(jié)約資金支出。強化產(chǎn)品消耗5E額和主4.建立盤活閑最資產(chǎn)獎勵制度。要害技

35、術(shù)經(jīng)濟指標的考核力度。(六)加大各項指標考核力度，提高管理和經(jīng)濟效益8.壓縮非生產(chǎn)性支出。制造費用和管理費用可控部分要1.在經(jīng)濟資任制的考核上，要實行質(zhì)援、安全、成本(利潤)壓縮，尤其姿大力壓縮管現(xiàn)費用中的可控費用，如招待費、辦主否決。達到從嚴管理的目的，使考核起到應(yīng)有的激勵作用。公費，手機費用從嚴控制從小處著手，節(jié)約資金，這樣企業(yè)2.貫徹企業(yè)強化考核、細化考核、重點評價的管理方法，將會節(jié)約大筆資金支出。要將講評指標黛化(借鑒寶鋼經(jīng)驗，

36、他們將全部列入講評考核9.對外欠款實行債務(wù)建組的方式或利用企業(yè)現(xiàn)有物資的指標量化為1000分)，根據(jù)各個單位責任者實際完成的不(包括清欠物資和閑置資產(chǎn)等)去還等，同時也可利用企業(yè)生同情況，由各個管理部門按月進行打分，由李頭部門匯總，綜產(chǎn)的一些產(chǎn)品以減少資金支出。合評價，從而使這種評價更加客觀、公正。關(guān)于評價或考核指保證資金的良性運作是企業(yè)的一項長期工作，不能朝始標細化，在考核范圍和考核條款上進行適當?shù)恼{(diào)整，達到有暮停。需要每個部門之間、