中國銀行貸款評估操作指南

1、..1中國銀行貸款評估操作指南中國銀行貸款評估操作指南第一部分、項目貸款評估操作指南第一部分、項目貸款評估操作指南第二部分、流動資金貸款評估操作指南第二部分、流動資金貸款評估操作指南第三部分、項目貸款評估基礎知識第三部分、項目貸款評估基礎知識第四部分、基礎數(shù)據(jù)取值及取值依據(jù)第四部分、基礎數(shù)據(jù)取值及取值依據(jù)第一部分第一部分項目貸款評估操作指南項目貸款評估操作指南第一章第一章借款人評估借款人評估第二章第二章項目概況評估項目概況評估第三章第三

2、章產(chǎn)品市場評估產(chǎn)品市場評估第四章第四章投資估算和資金籌措評估投資估算和資金籌措評估第五章第五章項目效益評估項目效益評估第六章第六章?lián)Ｔu估擔保評估第七章第七章項目風險評價項目風險評價第八章第八章項目評估結論結論及建議項目評估結論結論及建議第一章第一章借款人的評估借款人的評估1、1借款人概況借款人概況1、基本情況（1）借款人的名稱、成立日期、歷史沿革（合資企業(yè)需說明合資年限），上級主管部門或股東情況。尤其是要了解借款人所屬的相關企業(yè)系統(tǒng)，

3、借款人是獨立公司還是集團公司、是股份制企業(yè)還是獨資企業(yè)，是母公司還是子公司等等；進而了解借款人的上下級關系、集團構成，主要股東、控股子公司的管理體制。（2）借款人的注冊資本、實收資本及合資企業(yè)的中外方股本到位情況（是否足額、及時到位）。（3）借款人的職工構成情況（工人、技術人員、技術人員比例，年齡結構，學歷水平等），并對人員構成狀況的優(yōu)缺點進行評估。分析企業(yè)是否擁有一群素質(zhì)較高、能力較強的技術開發(fā)人員，在新產(chǎn)品的開發(fā)上相對于同行業(yè)是否有

4、較強的優(yōu)勢。（4）分析借款人的生產(chǎn)能力及生產(chǎn)規(guī)模、主要產(chǎn)品、行業(yè)狀況，產(chǎn)品銷售、出口情況，要了解公司是制造商、批發(fā)商還是零售商；生產(chǎn)是否具有季節(jié)性，是原材料供應的季節(jié)性還是產(chǎn)品銷售的季節(jié)性；廠房和設備多少，是否陳舊過時，生產(chǎn)能力、生產(chǎn)規(guī)模如何。2、分析借款人在行業(yè)和所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中的位置和作用。（1）、分析借款人所處的行業(yè)是新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是夕陽行業(yè)；是否受商業(yè)周期的影響顯著；該行業(yè)是否容易進入或退出；同行業(yè)公司之間是否有比較明顯

5、的不同點。（2）、公司的主導產(chǎn)品處于產(chǎn)品生命周期的哪一個階段（供不應求、飽和、供大于求），在本行業(yè)中是否處于領先地位，與國外同類產(chǎn)品相比較有何優(yōu)劣，其出口形勢如何，在地區(qū)是否具有較強的社會影響力。（已刪）3、公司的對外投資及各項投資的收益情況，有無重大經(jīng)濟糾紛（1）除國務院規(guī)定以外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計不能超過其凈資產(chǎn)總額的50%。公司的經(jīng)營和發(fā)展具有一定的關聯(lián)性和連續(xù)性，..3加以說明）2、負債與所有者權益

6、比率（產(chǎn)權比率）PDF文件使用“pdfFactyPro“試用版本創(chuàng)建.cn中國銀行貸款評估操作手冊第三篇第一部分第3頁共32頁負債與所有者權益比率又稱為產(chǎn)權比率或債務股權比率，是反映債權人提供的資金與所有者提供的資金是否相當，企業(yè)的財務結構是否穩(wěn)定，債權人的權益是否得到有效保障的一個指標。計算公式為：負債與所有者權益比率=負債總額所有者權益100%對于債權人來說，產(chǎn)權比率越低，說明債權人投入資金受到保障的程度越高，即使企業(yè)破產(chǎn)清算，債權

7、人的權益也能受到有效保障。該比率以不超過100%為最好，但是具體要根據(jù)企業(yè)的實際盈利能力進行分析。3、流動比率流動比率是利用流動資產(chǎn)和流動負債所計算的比率。流動比率越高說明企業(yè)短期償債能力越強。計算公式為：流動比率=流動資產(chǎn)流動負債100%一般認為，一個正常經(jīng)營企業(yè)的流動比率維持在2左右比較合適，它說明企業(yè)對需在一年或一個經(jīng)營周期內(nèi)償還的負債有2倍的短期內(nèi)能變現(xiàn)的資產(chǎn)作保證。但是不同的行業(yè)有不同的特點，行業(yè)平均流動比率并不一定要維持在2

8、左右，要根據(jù)具體問題具體分析。4、速動比率速動比率主要是針對商貿(mào)類企業(yè)和綜合類企業(yè)，是利用速動資產(chǎn)與流動負債所計算的比率。反映企業(yè)可迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)所構成的現(xiàn)實償債能力的指標。計算公式為：速動比率=（流動資產(chǎn)—存貨預付帳款待攤費用）流動負債100%該比率是反映企業(yè)可迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)所構成的現(xiàn)實償債能力的指標，一般來說，企業(yè)的速動比例要等于1或大于1。5、現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率是現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動負債計算的比率，現(xiàn)金類資產(chǎn)包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價

9、證券、短期投資等。計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)流動負債100%現(xiàn)金比率反映借款人直接償付流動負債的能力，比例越高，償付能力越強，風險越低。6、現(xiàn)金流量分析企業(yè)償債能力除了上述幾個指標以外，還要用現(xiàn)金凈流量指標來衡量。現(xiàn)金流量分析一般是以企業(yè)為分析對象，分析企業(yè)一段時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動的現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量及現(xiàn)金凈流量，但如果銀行是向企業(yè)的一個重點項目發(fā)放貸款，也可只分析該項目投產(chǎn)后_爡F______的現(xiàn)金流量。企業(yè)盈