財務分析工作流程

1、財務分析工作流程財務分析工作流程一、財務分析編寫流程圖一、財務分析編寫流程圖概括總論：簡述分析期間的整體經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營狀況及經(jīng)經(jīng)營成果主要財務指標分析工作建議財務主要經(jīng)濟指標完成情況經(jīng)營考核指標完成情況銷售情況毛利率情況費用情況利潤情況分析資產(chǎn)負債情況分析簡析銷售額、毛利率、毛利額、費用總額、其他業(yè)務利潤、利潤增減變動情況簡析有效銷售額、毛利率、經(jīng)營考核利潤、費用預算執(zhí)行情況首先對銷售、毛利率、費用等方面進行總述，說明本期實際數(shù)與同期數(shù)

2、據(jù)之間的差異，對差異較大或變動異常的進行重點分析，找出差異原因通過對營業(yè)利潤、其他業(yè)務利潤、費用、稅金及附加等項目分析，找出利潤變動原因分析資產(chǎn)、負債各項目的構(gòu)成，分析各種流動比率、資產(chǎn)負債率等指標，分析資產(chǎn)、負債的合理性通過數(shù)據(jù)分析，針對性的提出切實可行的工作建議和改進措施每月5日17時前將電子版財務分析報財務本部分類統(tǒng)計各項指標數(shù)據(jù)，編寫財務分析正文每月收集相關數(shù)據(jù)，重要會議、業(yè)務活動事項，整理為分析素材次月1日統(tǒng)計銷售額、客流量數(shù)

3、據(jù)次月3日前根據(jù)會計報表在GS系統(tǒng)生成財務分析附表主要工作職責：主要工作職責：1、建立財務數(shù)據(jù)臺賬工作；2、根據(jù)相關財務報表數(shù)據(jù)，編制財務分析報表；3、了解、收集、商品促銷方案、商場銷售分析、經(jīng)營會議紀要，并進行整理，為編寫分析作準備；4、編寫財務分析；5、定期編制專題分析。（1）簡述本期含稅銷售收入金額，本期較同期增減額及較同期增減比例，對增減比例變動較大的可簡括主要原因。（2）簡述本期不含稅毛利率，不含稅毛利率較同期增減百分比，可簡

4、括差異較大的主要原因。（3）簡述本期含稅毛利額，含稅毛利額較同期增減額及較同期增減比例。（4）簡述本期費用開支總額，費用總額較同期的增減變動情況，不含稅費用率較同期增減百分比。剔除不可比因素，計算同一口徑本期實際費用率較同期增減百分比。（5）簡述本期其他業(yè)務利潤額，及其較同期增減變動情況。（6）簡述本期實現(xiàn)報表利潤額，及其較同期增減變動情況；本期不含稅利潤率，及其較同期增減百分比。2、考核指標完成情況、考核指標完成情況從有效銷售額、毛利

5、率、經(jīng)營考核利潤、費用預算執(zhí)行情況四個方面，根據(jù)經(jīng)營責任目標完成情況表和費用預算執(zhí)行情況表中的數(shù)據(jù)分別簡述四項指標累計實際完成與下達全年計劃相比的完成情況。3、銷售分析：、銷售分析：（1）總結(jié)歸納本期采取的主要經(jīng)營措施如:貨區(qū)的裝修改造、節(jié)日促銷方案及力度、商品結(jié)構(gòu)的調(diào)整、品牌和貨區(qū)的優(yōu)化及組合力度、引進國內(nèi)外知名品牌的力度，以及業(yè)態(tài)組合、功能布局的調(diào)整，管理模式的完善，銷售策略的變更等對銷售的影響加以分析。（2）概括分析本期含稅銷售總